كيفية التقدم بطلب خصم ضريبي وإرجاع 13٪ من سعر الشراء

2024 مؤلف: Malcolm Clapton | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 03:46

هل دفعت ضرائبك؟ إعادتهم إلى الدولة! لماذا وكيف يمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي ، سنخبرك بالتفصيل في المقالة. هناك وقت لكل شيء عن كل شيء حتى 30 أبريل.

جزء كبير من قرائنا (مثلي بالمناسبة) يدفع الضرائب. ومع ذلك ، يمكن تخفيض هذا المبلغ. هناك خصم ضريبي لهذا. ما هذا؟ عند تسجيل مثل هذا الخصم ، تقلل الدولة المبلغ الذي يتم دفع الضرائب منه. ويسمى أيضًا إرجاع جزء معين من ضريبة الدخل الشخصي المدفوعة مسبقًا (ضريبة الدخل الشخصي) عند شراء العقارات أو نفقات العلاج أو التدريب.

من يمكنه الحصول على خصم ضريبي

مواطن روسي فقط مقيم ضريبيًا (الشخص الذي يدفع نفس 13 ٪ من الدخل). رواد الأعمال الأفراد الذين يعملون في نظام ضريبي خاص ولا يخضعون لضريبة الدخل بمعدل 13٪ لا يمكنهم الحصول على خصم.

ما هو الخصم الضريبي

وفقًا لقانون الضرائب ، هناك عدة أنواع من الخصومات:

1. اساسي.
2. اجتماعي.
3. ملكية.
4. احترافي.
5. خصم متعلق بترحيل الخسائر من المعاملات المتعلقة بالأوراق المالية والمعاملات مع الأدوات المالية للمعاملات المستقبلية التي يتم تداولها في سوق منظم.
6. الخصومات المتعلقة بترحيل جميع الخسائر المتعلقة بالمشاركة في شراكة استثمارية.

أهم خصم هو الملكية. لنبدأ معه.

يمكن الحصول على خصم الممتلكات عند شراء أي عقار. كيف يعمل؟ أنت تشتري ، على سبيل المثال ، شقة ، ثم تعيد لك الدولة 13٪ من المبلغ الذي أنفقته ، بما أنك دفعت ضريبة الدخل لها. على سبيل المثال ، إذا تم دفع 200000 روبل من ضريبة الدخل عن العام ، فلن يتجاوز الخصم الضريبي لشراء شقة ، والتي يمكنك الحصول عليها للعام ، 200000 روبل. إذا تجاوز الخصم الضريبي هذا المبلغ ، فيمكن استلام الأموال المتبقية في وقت مبكر من العام المقبل.

الحد الأقصى لخصم الممتلكات هو 2 مليون روبل لكل شخص للعقار نفسه (أي يمكن إرجاع 13٪ من هذا المبلغ) و 3 ملايين روبل لاستخدام قرض الرهن العقاري. لذلك يمكنك استرداد أموالك من عدة عقارات (ينطبق فقط على المشتريات التي تمت منذ عام 2014). يتم توفير خصم ضريبة الفائدة لشقة واحدة فقط. ينطبق هذا الخصم أيضًا عند الدفع مقابل الإصلاحات.

يمكنك أيضًا استرداد أموال مشتريات أخرى. لكن في هذه الحالة ، لا يمكن أن يتجاوز المبلغ الإجمالي للخصومات 120 ألف روبل. علاوة على ذلك ، هذا ليس مبلغًا قابلاً للاسترداد ، ولكن المبلغ الذي يتم خصم 13٪ منه. (لا يشمل هذا الحد الرسوم الدراسية والمعاملة الباهظة الثمن.) يمكن إرجاع جميع هذه المدفوعات بعد الفترة الضريبية ، ويتم أخذ نفقات الفترة الضريبية المنتهية في الاعتبار فقط.

1. الخصم القياسي (المادة 218 من قانون الضرائب ، يشار إلى المبالغ القصوى القابلة للاسترداد):

• 500 روبل شهريًا للمواطنين الحاصلين على جوائز حكومية مختلفة و / أو وضع خاص ، على سبيل المثال ، بطل الاتحاد الروسي ، بطل الاتحاد السوفيتي ، وما إلى ذلك.
• 1400 روبل شهريًا لكل طفل ، إذا كان دخل الوالد يصل إلى 280000 روبل.
• 3000 روبل في الشهر - للأطفال الثالث واللاحقين.
• 3000 روبل شهريًا هو خصم ضريبي لطفل قاصر معاق أو لطفل معاق من المجموعة الأولى أو الثانية حتى يبلغ 24 عامًا ، إذا كان طالبًا متفرغًا أو طالب دراسات عليا أو مقيمًا أو متدربًا أو طالبًا ، وما إلى ذلك وهلم جرا.
• 3000 روبل شهريًا هو خصم ضريبي للمواطنين الذين عانوا من مرض الإشعاع أو أمراض أخرى نتيجة للكارثة في محطة تشيرنوبيل للطاقة النووية ، وللمعاقين في الحرب العالمية الثانية وفئات أخرى من المستفيدين.

2- يطالب بخصم الضريبة الاجتماعية الأشخاص الذين تتعلق نفقاتهم بالمجالات التالية:

• صدقة - بالمبلغ الذي أرسله الفرد لأغراض خيرية في شكل مساعدة مالية خلال العام. لا يمكن أن يتجاوز 25٪ من مبلغ الدخل المستلم في السنة المشمولة بالتقرير.
• تعليم - بالمبلغ الذي تم دفعه في الفترة الضريبية للتعليم (خاص ، أطفال دون سن 24 عامًا ، أجنحة أو أجنحة أقل من 18 عامًا والأجنحة السابقة تحت سن 24 عامًا). في هذه الحالة ، يبلغ مقدار الحسم الضريبي لتكاليف تعليم الأطفال 50000 روبل في السنة ؛ لتعليمهم - ما لا يزيد عن 120.000 روبل سنويًا بالتزامن مع المصاريف الاجتماعية الأخرى لدافعي الضرائب ، ولا سيما مع دفع تكاليف العلاج ، واشتراكات تأمين المعاشات التقاعدية ، وما إلى ذلك ، باستثناء الدفع مقابل العلاج الباهظ.
• العلاج و / أو شراء الأدوية - بالمبلغ الذي تم دفعه في الفترة الضريبية مقابل الخدمات الطبية المقدمة من قبل المنظمات الطبية أو أصحاب المشاريع الفردية الذين يمارسون أنشطة طبية ، إلى دافع الضرائب نفسه أو والديه وأطفاله وزوجته. يمكن أن يحصل دافع الضرائب على خصم ضريبي عن جميع تكاليف الأدوية والعلاج باهظة الثمن.
• الجزء المتراكم من معاش العمل - بالمبلغ الذي دفعه الممول خلال الفترة الضريبية على شكل رسوم تأمين إضافية للجزء الممول من معاش العمل. إذا تم دفع الاشتراكات الإضافية من قبل صاحب العمل ، فلا يتم توفير الخصم.
• توفير المعاشات التقاعدية غير الحكومية - مقدار اشتراكات التقاعد التي دفعها دافع الضرائب في الفترة الضريبية بموجب اتفاقية مع هيئة المعاشات التقاعدية. على عكس الحالة السابقة ، يمكن منح خصم إذا دفع صاحب العمل ، ولكن بشرط الاتصال به. الحد الأقصى لمقدار المساهمات التي سيتم حساب الخصم منها هو 120000 روبل.

ملفات مطلوبة

1. لتسجيل استقطاع ضريبي للتعليم يجب عليك ملء تصريح 3-NDFL وتقديمه إلى مكتب الضرائب في مكان التسجيل. المستندات التالية مرفقة بالإقرار:

• 2-شهادة NDFL ؛
• طلب استرداد الضرائب ، والذي يحتوي على تفاصيل الحساب لتحويل الأموال ؛
• اتفاق مع مؤسسة تعليمية ؛
• ترخيص مؤسسة تعليمية لتقديم الخدمات التعليمية ؛
• جميع مستندات السداد والتي بموجبها تم دفع الرسوم الدراسية.

2. بهدف اصدار استقطاع ضريبي لتلقي العلاج ، مع إعلان 3-NDFL المقدم إلى مكتب الضرائب ، يجب عليك تقديم المستندات التالية:

• طلب استرداد الضرائب ؛
• شهادة من العمل على شكل 2-NDFL.

بالإضافة إلى ذلك ، لإعادة الأموال التي تم إنفاقها على العلاج ، ستحتاج إلى إرفاق:

• شهادة دفع مقابل الخدمات الطبية ؛
• المستندات التي تؤكد مقدار النفقات التي تكبدتها ؛
• اتفاق مع منظمة طبية ؛
• ترخيص منظمة طبية لحق ممارسة الأنشطة الطبية.

عند استرداد تكاليف الأدوية ، سوف تحتاج إلى:

• وصفة صادرة بأمر خاص ؛
• وثيقة دفع.

يمكنك أيضًا التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي لدفع رسوم التأمين الصحي الطوعي ، لذلك عليك تقديم المزيد:

• وثيقة أو عقد مع شركة تأمين ؛
• رخصة شركة تأمين
• مستندات الدفع.

3. لتسجيل الخصم عند شراء منزل يجب إرفاق الإعلان في النموذج 3-NDFL:

• 2-شهادة NDFL ؛
• طلب استرداد الضرائب ؛
• عقد شراء وبيع المساكن ؛
• اتفاقية للمشاركة في البناء المشترك لمبنى سكني ؛
• شهادة قبول؛
• شهادة ملكية
• مستندات الدفع.

لشراء الرهن العقاري ، يجب أن تضيف إلى المستندات السابقة:

• اتفاقية قرض؛
• شهادة الفائدة المدفوعة.

بعد إرفاق جميع المستندات بالإعلان في شكل 3-NDFL ، تنظر دائرة الضرائب الفيدرالية في جميع الأوراق وتتخذ قرارًا بشأن منح أو رفض تقديم خصم ضريبي.

شروط التسجيل

وفقًا للمادة 229 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، يتم تقديم إقرار ضريبي في شكل 3-NDFL حتى 30 أبريل من العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير (للنفقات التي من المفترض أن يتم ردها).لا ينطبق هذا على تلقي التخفيضات الاجتماعية والممتلكات والضرائب القياسية ، ولكن مع وجود قيود: يمكنك التقدم بطلب لاسترداد ما لا يزيد عن ثلاث فترات ضريبية.

شروط الاستلام

أمام مكتب الضرائب ثلاثة أشهر للتحقق من الإعلان ، وبعد ذلك يتم استرداد المبلغ في غضون شهر.

يمكنك القيام بخلاف ذلك وتزويد صاحب العمل ببيان وإخطار من مكتب الضرائب حول الحق في الحصول على خصم ضريبي. عند استلام هذه المستندات ، سيقوم صاحب العمل بحجب الضريبة المخفضة ، مع الأخذ في الاعتبار الخصم الضريبي. في هذه الحالة ، يتم تأجيل فترة استرداد الخصم الضريبي من السنة الميلادية التالية إلى فترة تقديم المستندات. وسيتعين عليك الذهاب إلى مكتب الضرائب مرتين: أولاً لتقديم المستندات لتلقي إشعار ، ثم لتلقي إشعار.