ضريبة مبيعات الشقق: موعد الدفع وكيفية تقليلها

2024 مؤلف: Malcolm Clapton | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 03:46

يخضع الدخل لضريبة الدخل الشخصي ، ولكن عند بيع العقارات ، يمكنك قانونًا تجنب ذلك أو تقليل مبلغ المساهمات.

عندما لا تحتاج إلى دفع ضريبة على بيع شقة

لا يتعين عليك دفع ضرائب أو حتى تقديم إقرار ضريبي إذا كنت تمتلك منزلًا لأكثر من فترة معينة. لذلك ، يكفي أن يكون العقار مملوكًا لمدة 3 سنوات ، أو 36 شهرًا كاملاً إذا كنت:

• شرائه قبل 1 يناير 2016 ؛
• تلقى كهدية من الأقارب: الآباء ، الأطفال ، الأجداد ، الأحفاد ، الأشقاء ؛
• خصخصتها
• تم تلقيه كإرث أو بموجب عقد إعالة مدى الحياة مع المعالين.

إذا لم تكن كل هذه البيانات عنك ، فلكي لا تدفع الضرائب ، عليك أن تمتلك شقة أو منزل لمدة 5 سنوات ، أو 60 شهرًا كاملاً.

ستدخل التغييرات على قانون الضرائب حيز التنفيذ في 1 يناير 2020. بدون دفع الضرائب ، بعد 3 سنوات من الملكية ، سيكون من الممكن بيع السكن الذي تلقيته بطريقة غير مذكورة في القائمة أعلاه. لكن بشرط أن يكون لديك الشخص الوحيد. إذا كنت تملك شقة أخرى أو حصة فيها ، فإن الحد الأدنى لمدة الإقامة هو 5 سنوات.

إذا كنت من سكان موسكو ، وحصلت على مسكن في إطار برنامج التجديد وقررت بيعه ، فسيتم احتساب سنوات ملكية كلتا الشقتين ، الجديدة منها والمخلوعة.

عندما تحتاج إلى دفع ضريبة على بيع شقة

يجب على أولئك الذين امتلكوا عقارات لمدة تقل عن الفترة المنصوص عليها في القانون الإعلان عن الأرباح المستلمة ودفع ضريبة الدخل الشخصي منها - 13 ٪.

إذا اشتريت شقة قبل 1 يناير 2016 ، يتم احتساب الضريبة على أساس المبلغ المحدد في اتفاقية الشراء والبيع. إذا كان بعد ذلك ، فعليك مقارنة أيهما أعلى: السعر من العقد أو القيمة المساحية مضروبة في عامل التخفيض 0.7. تم تقديم هذا الإجراء حتى لا يميل الملاك إلى وصف سعر منخفض في الشراء و اتفاقية بيع وإخفاء جزء من الدخل.

يمكن لسلطات الكيانات المكونة للاتحاد الروسي أن تقلل بشكل مستقل المعاملات المتناقصة أو الحد الأدنى لشروط ملكية العقارات إلى الصفر. وهذا يخفف العبء الضريبي على سكان المنطقة عند بيع المساكن أو إعفائهم منها.

لدفع الضرائب ، يتعين عليك تقديم إقرار 3-NDFL إلى مكتب الضرائب بحلول 30 أبريل ، بجانب عام بيع الشقة. في ذلك ، تشير إلى جميع الدخل للعام السابق ، بما في ذلك الربح من بيع الشقة. يجب دفع الضريبة بحلول 15 تموز (يوليو).

كيفية تخفيض الضريبة على بيع الشقة

تبدو الضريبة ضخمة للغاية. ولكن يمكن تقليصها قانونًا - إلى الصفر.

1. تقليل مقدار الدخل بمقدار المصاريف

لقد قمت ببيع الشقة وحصلت على المال مقابلها ، لكن هذا لا يعني أن المبلغ بالكامل هو الدخل. قبل ذلك ، اشتريت هذا العقار ، وعلى الأرجح أنفقت عليه كثيرًا. يمكن استخدام هذا المبلغ لتقليل الربح الخاضع لضريبة الدخل الشخصي.

على سبيل المثال ، قمت ببيع شقة مقابل 3 ملايين ، والتي اشتريتها قبل عامين مقابل 2.8 مليون. بموجب عقد الشراء والبيع ، كانت ضريبة الدخل الشخصي ستبلغ 390 ألفًا. ولكن إذا أعلنت عن النفقات ، فسيتم فرض ضرائب على الفرق البالغ 200 ألف فقط. وفقًا لذلك ، سيتعين دفع 26 ألفًا فقط.

إذا كنت تبيع شقة بنفس المبلغ الذي اشتريته ، فلا يوجد دخل ولا يتعين عليك دفع ضريبة عليها. ولكن لا يزال يتعين عليك تقديم إقرار لتوثيق حقك في الإعفاء من المدفوعات.

2. احصل على خصم ضريبي

إذا لم يكن لديك مصاريف شراء ، على سبيل المثال ، لقد ورثت شقة ، يمكنك الاستفادة من الخصم الضريبي. عند بيع شقة أو منزل أو غرفة أو حصة فيها ، تبلغ مليون روبل.

لنفترض أنك بعت منزلك مقابل 2.3 مليون ويجب أن تدفع للدولة 299 ألف روبل.سيقلل الخصم المبلغ الخاضع للضريبة إلى 1.3 مليون ، وسيتم تخفيض المساهمة إلى 169 ألفًا.

إذا كانت تكلفة الشقة أقل من مليون ، فلن تضطر إلى دفع أي شيء على الإطلاق. لذلك في حالات العقارات غير المكلفة ، من الأفضل عدم تقليل مقدار الدخل بمقدار النفقات ، ولكن الاستفادة من الخصم. علاوة على ذلك ، يسمح لك القانون بتلقيها مرة واحدة في السنة.

ما يجب تذكره

1. يخضع الدخل من بيع الشقة لضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13٪.
2. يمكن قانونًا تخفيض المساهمات إلى الصفر إذا تم تخفيض الدخل بمقدار المصروفات أو تم الحصول على خصم ضريبي.
3. إذا كنت تمتلك عقارًا لأكثر من فترة معينة ، فلا يتعين عليك دفع ضرائب أو تقديم إقرار ضريبي.