ما هي التخفيضات الضريبية الاجتماعية وكيفية الحصول عليها

2024 مؤلف: Malcolm Clapton | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 03:46

يمكن تعويض تكاليف العلاج والتدريب.

ما هو الخصم الضريبي الاجتماعي ومتى يمكنك استخدامه

في روسيا ، يتم فرض ضريبة على دخل المواطنين ، مع بعض الاستثناءات ، بنسبة 13٪. لكن في بعض الأحيان تسمح الدولة بعدم دفع هذه الأموال أو إعادة الأموال التي تم تحويلها مسبقًا. الخصم الضريبي هو جزء الدخل غير الخاضع للضريبة. وبناءً عليه ، إذا قمت بإصداره بمبلغ معين ، فستحصل على 13٪ منه.

يتم توفير خصم ضريبي اجتماعي إذا أنفقت أموالًا للأغراض التالية.

صدقة

يمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي إذا قمت بتحويل الأموال:

• المنظمات الخيرية؛
• المنظمات غير الهادفة للربح ذات التوجه الاجتماعي للأنشطة التي تسمح بها المنظمات غير الهادفة للربح في روسيا ؛
• المنظمات غير الربحية التي تعمل في مجال العلوم والثقافة والتربية البدنية ورياضات الهواة والتعليم والرعاية الصحية وحماية حقوق الإنسان والحريات والدعم الاجتماعي للمواطنين وحماية البيئة وحماية الحيوان ؛
• المنظمات غير الهادفة للربح لتشكيل أو تجديد رأس المال الوقفي ؛
• المنظمات الدينية للأنشطة القانونية.

يُسمح بالمطالبة بخصم ضريبي لكامل المبلغ الذي تم إنفاقه. لكن هذا لا يعني أن كل ما تم إنفاقه سيعود إليك - فقط 13٪ منه. هناك قيد آخر: يُسمح باستلام الخصم بما لا يزيد عن 25٪ من الدخل السنوي.

لنفترض أنك تحصل على 800 ألف روبل في السنة. إذا قمت خلال 12 شهرًا بتحويل 150 ألفًا إلى مؤسسة خيرية ، فيمكنك خصم المبلغ بالكامل وإرجاع 13٪ منه - 19.5 ألفًا. إذا تم تحويل 250 ألفًا إلى NPO ، فسيكون الخصم 200 ألف ، لأنه لا يمكن أن يتجاوز ربع الدخل السنوي. لذلك فإن الحد الأقصى للعائد هو 13٪ من 200 ألف ، أو 26 ألف.

تعليم

يمكن الحصول على الخصم من الرسوم الدراسية:

• بنفسك - ما يصل إلى 120 ألف روبل في السنة ، والتي ستعيد لك 15 ، 6 آلاف ؛
• أخ أو أخت - ما يصل إلى 120 ألف ؛
• الأطفال - ما يصل إلى 50 ألفًا لكل منهم ، والذي سيكون 6 ، 5 آلاف.

تقريبًا أي مؤسسة تعليمية مناسبة - من الجامعة إلى مدرسة القيادة والدورات. لكن يجب أن يكون لديها ترخيص.

يمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم في غضون ثلاث سنوات من اللحظة التي قضيتها. وحتى لو كان التدريب طويل الأمد وطويل الأمد ، فمن الأفضل المساهمة بمبلغ صغير كل عام ، وعدم الدفع دفعة واحدة. لأنه في الحالة الأخيرة ، لا يمكن الحصول على الخصم إلا للسنة التي تم فيها السداد.

لنفترض أنك طالب في إحدى الجامعات حيث تبلغ تكلفة الرسوم الدراسية السنوية 50000 روبل. ولكن يمكنك أن تعطي 200 ألف دفعة واحدة. إذا قمت بتحويل 50 ألف روبل كل عام ، فستتمكن من الحصول على 6 ، 5 آلاف روبل أربع مرات. إذا دفعت المبلغ بالكامل بالكامل - ثم مرة واحدة ، 15 ، 6 آلاف.

علاج وشراء الأدوية

يمكنك إعادة الأموال إذا ذهبت إلى مؤسسة طبية تقع في روسيا ولديها ترخيص مناسب. علاوة على ذلك ، فإن الخصم مستحق ليس فقط للدفع مباشرة مقابل الخدمات والأدوية التي يصفها الطبيب ، ولكن أيضًا جزء من نفقات التأمين الطبي الطوعي يمكن إرجاعه.

يتم توفير الخصم لتغطية نفقات علاج الشخص أو الزوج أو الزوجة أو الأبناء القصر أو الوالدين. لكن يجب إصدار مستندات الدفع باسم المستلم. فترة التقادم للحصول على الخصم هي ثلاث سنوات. الحد الأقصى للمبلغ 120 ألفاً ، أي 15.6 ألفاً للإصدار. الاستثناء هو العلاج المكلف ، حيث يمكنك المطالبة بكامل المبلغ المصروف كخصم والحصول على 13٪ منه. ما يعتبر علاجًا مكلفًا تحدده الحكومة الروسية.

راتب تقاعد

يتم إصدار خصم إذا دفعت:

• اشتراكات المعاشات التقاعدية بموجب اتفاقية معاش غير حكومية للفرد ، والزوج ، والأبناء ، والآباء ، والأحفاد ، والجدات ، والأجداد ؛
• اشتراكات التأمين بموجب اتفاقية تأمين معاش طوعي للفرد ، والزوج ، والوالدين ، والأطفال المعوقين ؛
• رسوم تأمين إضافية للمعاشات الممولة.

لا يمكن أن يتجاوز مبلغ الخصم 120 ألف روبل في السنة.

التأمين على الحياة

يمكنك إعادة جزء من المال المدفوع بموجب عقد تأمين طوعي على الحياة يتم إبرامه لمدة تزيد عن خمس سنوات. عقد صادر لنفسك أو زوجتك أو أطفالك أو والديك. الحد الأقصى هو نفسه: 120 ألف روبل.

تقييم التأهيل المستقل

إذا كنت قد اجتزت تقييمًا مستقلًا لمؤهلاتك مقابل رسوم ، فيمكنك تعويض جزء من التكاليف. الحد الأقصى لمبلغ الخصم هو 120 ألف روبل.

كم يمكنك الحصول عليه عند تسجيل العديد من الخصومات الضريبية الاجتماعية

في عام واحد ، يمكنك الحصول على خصم لعدة نفقات اجتماعية. لكن الحد الأقصى في هذه الحالة سيكون 120 ألفًا لكل شيء. بمعنى ، إذا أنفقت 120 ألف روبل على التعليم ، فلن تتمكن من الحصول على خصم للباقي. لكن هناك استثناءات.

تعليم الأطفال وتكاليف الأعمال الخيرية والعلاج الطبي الباهظ لا تضيف ما يصل إلى هذا الحد الأقصى. خصومات عن هذه النفقات متوفرة بالإضافة إلى 120 ألف.

من يمكنه الحصول على خصم الضريبة الاجتماعية

يمكنك الحصول على خصم ضريبي إذا كنت مقيماً ضريبياً في الاتحاد الروسي (أي تقضي أكثر من 183 يومًا في السنة في الدولة) وتدفع ضريبة على الدخل الشخصي بنسبة 13٪. يتم فرض ضريبة على أرباح غير المقيمين بمعدل مختلف ، لذا فهي غير قابلة للخصم. وإذا كنت تعمل بشكل غير رسمي ولا تدفع ضريبة الدخل الشخصي ، فلن يكون لديك ما تعيده.

ما هي المستندات المطلوبة للحصول على خصم ضريبي اجتماعي

في جميع الحالات ، ستحتاج إلى شهادة 2 - NDFL للدخل وضرائب مستقطعة عن العام. يمكنك أخذها من صاحب العمل الخاص بك أو العثور عليها في حسابك الشخصي على موقع الضرائب ، حيث ستظهر بعد 1 مارس. يعتمد الباقي على نوع الخصم الذي تتقدم إليه - ستحتاج إلى نسخ من الأوراق أدناه ، ما لم يُذكر خلاف ذلك.

صدقة

• اتفاقية التبرع
• مستندات الدفع: الشيكات والإيصالات والبيانات المصرفية وأوامر الدفع ؛
• المستندات التي تؤكد حالة المتلقي والغرض من التبرع.

تعليم

• مستندات الدفع
• رخصة مؤسسة تعليمية
• عقد التدريب ، إن وجد ؛
• المستندات التي تؤكد القرابة ، إذا لم تحصل على خصم مقابل تعليمك.

علاج او معاملة

إذا دفعت مقابل الخدمات الطبية:

• اتفاق لتوفيرها ، إن وجدت ؛
• ترخيص المؤسسة الطبية ، إذا كان العقد لا يحتوي على تفاصيلها ؛
• شهادة دفع مقابل الخدمات الطبية (اصلية).

إذا اشتريت أدوية:

• وصفة طبية للأدوية مع ختم يحتوي على عبارة "للسلطات الضريبية في الاتحاد الروسي ، الرقم الضريبي لدافعي الضرائب" (أصلي) ؛
• مستندات الدفع
• المستندات التي تؤكد درجة العلاقة ، إذا لزم الأمر.

إذا دفعت مقابل VHI:

• مستندات الدفع
• اتفافية؛
• أوراق تؤكد درجة العلاقة.

راتب تقاعد

• مستندات الدفع
• اتفاقية مع صندوق تقاعد غير حكومي ؛
• مستخرج من حساب معاش مسجل ؛
• أوراق تؤكد درجة العلاقة.

التأمين على الحياة

• مستندات الدفع
• اتفاقية مع شركة تأمين توضح تفاصيل ترخيص الشركة ؛
• أوراق تؤكد درجة العلاقة.

تقييم التأهيل المستقل

• مستندات الدفع
• مقتطف من سجل مراكز تقييم المؤهلات ؛
• التعاقد مع مركز التقييم ؛
• شهادة التأهيل.

كيفية الحصول على خصم الضرائب الاجتماعية

اعتمادًا على نوع الخصم ، يمكنك الحصول عليه بطريقتين.

1. من خلال صاحب العمل

في هذه الحالة ، لن يقتطع محاسب شركتك الضريبة مؤقتًا من راتبك حتى تصل إلى الحد الأقصى. من خلال صاحب العمل ، يمكنك التقدم بطلب خصم مقابل رسوم التعليم والعلاج الطبي والمعاش التقاعدي والتأمين.

أولاً ، تحتاج إلى تلقي إشعار بتأكيد الحق في الخصم ، والذي ستحضره لاحقًا إلى قسم المحاسبة. للقيام بذلك ، تحتاج إلى المستندات المذكورة أعلاه ، وإرسال المستند المناسب إلى مكتب الضرائب. يمكن القيام بذلك شخصيًا ، عبر البريد أو من خلال حساب على موقع FTS.

هذا الأخير هو الأسهل. للقيام بذلك ، تحتاج إلى توقيع إلكتروني غير مؤهل ، والذي يمكن إصداره هنا على الموقع. انقر على اسم عائلتك واسمك الأول واسم عائلتك للانتقال إلى صفحة ملفك الشخصي. انتقل لأسفل إلى "الحصول على EDS". تستغرق العملية ، حسب إدارة الموقع ، من 30 دقيقة إلى يوم واحد.

بعد ذلك ، يمكنك إصدار إشعار. حدد الزر "مواقف الحياة" ، ثم "طلب شهادة ومستندات أخرى" و "الحصول على شهادة تؤكد الحق في تلقي الخصومات الاجتماعية".

بعد ذلك ، ستحتاج إلى توضيح مقدار الأموال التي أنفقتها ، ومن هو صاحب العمل الخاص بك ، وإرفاق جميع المستندات اللازمة أيضًا.

سيكون الإخطار جاهزًا في غضون شهر. يجب أن يتم أخذها من مكتب الضرائب ، جنبًا إلى جنب مع طلب الخصم (مكتوبًا في شكل مجاني) ، يتم تسليمها إلى محاسبين في شركتك. ثم سيفعلون كل شيء بأنفسهم.

2. من خلال الضريبة

في هذه الحالة ، يمكنك تقديم طلب بخصم مباشرة إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية. في حالة الموافقة ، سيتم تحويل المبلغ بالكامل إليك في وقت واحد. لتحقيق ذلك ، تحتاج إلى الاتصال بهيئة التفتيش مع حزمة من الوثائق وإعلان 3-NDFL. مرة أخرى ، يمكن القيام بذلك شخصيًا أو عبر البريد أو عبر الإنترنت في مكتب الضرائب. أبسط ، بالطبع ، هو الأخير.

لدى Lifehacker التعليمات الأكثر تفصيلاً حول كيفية إصدار خصم من خلال حسابك الشخصي ، بالصور.

يجب على FTS مراجعة المستندات في غضون شهر والموافقة على الخصم أو رفضه. لكن للمفتشين أيضًا الحق في إجراء تدقيق مكتبي ، مما يطيل العملية حتى ثلاثة أشهر من تاريخ تقديم الأوراق. إذا كان كل شيء على ما يرام مع المستندات ، فسيتم تحويل الأموال إليك في غضون 30 يومًا بعد الموافقة.