الخصومات الضريبية: ما هي وكيفية الادخار عليها

2024 مؤلف: Malcolm Clapton | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 03:46

الدولة مستعدة لإعادة جزء من الأموال المحولة إليها إذا أنفقت على شيء مهم أو أنجبت طفلاً.

ما هو خصم الضرائب

الخصم الضريبي هو جزء من الدخل الذي تسمح به الدولة بعدم دفع ضريبة الدخل الشخصي. إما أن تتم إعادتك إلى الأموال المحتجزة مسبقًا ، أو لم يتم تحصيل الضريبة مقابل مبلغ معين.

للحصول على خصم ، يجب أن تكون مقيمًا في الاتحاد الروسي ولديك دخل يخضع لضريبة الدخل الشخصي. وفقًا لذلك ، إذا تلقيت راتبًا في مظروف ، أو لم تعمل على الإطلاق ، أو أصبحت رائد أعمال في نظام ضريبي مبسط ، فلن تتمكن من استخدامه.

المنفعة المالية لا تساوي مبلغ الحسم الضريبي فهي 13٪ منه.

لن تحصل على كامل المبلغ المستحق بالكامل دفعة واحدة - فقط ما تمكنت من دفعه في شكل مساهمات خلال العام.

ما هي التخفيضات الضريبية

اساسي

لكل دافع ضرائب

يمكن لمواطني بعض الفئات الحصول على خصم ضريبي قدره 3000 أو 500 روبل شهريًا. وتشمل القائمة قدامى المحاربين في الحرب الوطنية العظمى ، ومصفى حادثة تشيرنوبيل وغيرهم. القائمة واسعة جدًا وقد تم تقديمها بالكامل في الفقرة الأولى من المادة 218 من قانون الضرائب.

إذا كان بإمكانك التأهل لكلا الخصومات الضريبية ، فسيتم تطبيق الأكبر.

لكل طفل

يبلغ الخصم للطفل الأول والثاني 1400 روبل شهريًا ، للطفل الثالث وكل طفل لاحق - 3000 ، للطفل المعاق - 12000 روبل. يتم رسم الخصم الضريبي سنويًا ويسري حتى الشهر الذي يتجاوز فيه الدخل السنوي 350.000. لذلك ، براتب 35 ألف روبل في الشهرين الأخيرين من العام ، يجب دفع ضريبة الدخل الشخصي من المبلغ بالكامل.

إذا كان للزوجين طفل من زواج سابق ، فسيتم اعتبار الزواج المشترك هو الثالث. بالنسبة للوالد الوحيد ، يمكن مضاعفة الخصم.

اجتماعي

للأعمال الخيرية

يمكنك الحصول على خصم ضريبي إذا قمت بتحويل الأموال:

• المنظمات الخيرية؛
• المنظمات غير الربحية العاملة في المجال الاجتماعي ، في مجال العلوم والثقافة والتربية البدنية وما إلى ذلك ؛
• المنظمات الدينية.

يمكن إعفاء كامل المبلغ المتبرع به للجمعيات الخيرية من الضرائب ، ولكن ليس أكثر من 25 ٪ من الدخل السنوي.

للتعليم

يمكن إصدار خصم ضريبي ليس فقط للدراسة في الجامعة. ينطبق هذا أيضًا على رياض الأطفال والمدارس ومؤسسات التعليم الإضافي التي لديها ترخيص من الدولة. وفقًا لذلك ، تشمل القائمة كلاً من مدرسة الموسيقى للطفل ومدرسة القيادة الخاصة بك.

يمكنك طلب خصم على:

• التدريب الخاص بأي شكل ؛
• تعليم بدوام كامل لطفلك وأطفالك تحت الوصاية حتى سن 24 ؛
• تعليم بدوام كامل لأخ أو أخت حتى سن 24 عامًا.

الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك الحصول على خصم ضريبي منه هو 120 ألفًا سنويًا لنفسك أو لأخ وأخت ، 50 ألفًا - للأطفال أو الأجنحة.

للعلاج وشراء الأدوية

سيتم استرداد جزء من الضرائب إذا أكدت الدفع مقابل خدمات الطبيب والأدوية لنفسك أو لزوجتك أو والديك أو أطفالك القصر. هناك أيضًا تعويض جزئي عن دفع بوليصة التأمين الصحي الطوعي.

الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك من خلاله الحصول على خصم ضريبي هو 120000 روبل في السنة.

التقاعد والتأمين على الحياة

يتم خصم الاشتراكات:

• إلى صندوق معاشات غير حكومي ؛
• لمنظمات التأمين بموجب عقود تأمين التقاعد الطوعي ؛
• بموجب عقود التأمين الطوعي على الحياة المبرمة لمدة خمس سنوات على الأقل ؛
• على تكاليف الجزء الممول من معاش العمل.

الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن من خلاله الحصول على خصم ضريبي هو 120000 روبل في السنة.

للتقييم المستقل للمؤهلات

إذا دفعت مقابل التقييم ، فقد تتمكن من تعويض بعض التكاليف. الحد الأقصى لمبلغ الخصم هو 120000 روبل.

إذا كنت مؤهلاً للعديد من الخصومات الاجتماعية ، فيمكنك الحصول عليها جميعًا. لكن الحد العام للمبلغ سيكون أيضًا 120000 روبل سنويًا.

استثمار

يمكن الحصول على هذا الخصم الضريبي في ثلاث حالات:

• على الدخل من بيع الأوراق المالية ، إذا كانت مملوكة لأكثر من ثلاث سنوات ، بما لا يزيد عن 3 ملايين ؛
• بمقدار الأموال المودعة في حساب الاستثمار الفردي في غضون ثلاث سنوات ، ولكن ليس أكثر من 400000 في السنة ؛
• للدخل من المعاملات مع الأوراق المالية التي تتم على حساب استثمار فردي في غضون ثلاث سنوات.

ملكية

أنت مؤهل للحصول على خصم ضريبي:

• عند بيع الممتلكات ؛
• شراء أو بناء منزل ؛
• اقتناء قطعة أرض
• استرداد الممتلكات الخاصة بك لتلبية احتياجات الدولة أو البلدية.

عند شراء أو بناء مساكن ، فإن الحد الأقصى للمبلغ الذي سيتم من خلاله حساب الخصم الضريبي هو 2 مليون روبل. علاوة على ذلك ، يمكن الحصول عليها من عدة عقارات إذا تم شراؤها بعد 1 يناير 2014.

بالإضافة إلى ذلك ، يتم إصدار خصم ضريبي لسداد الفائدة على قرض للإسكان أو البناء ، وكذلك للتعويض عن المدفوعات الزائدة عند إعادة تمويل هذه القروض. الحد الأقصى للمبلغ الذي يحسب منه الخصم في هذه الحالة هو 3 مليون.

إذا كان العقد يشير إلى أن الكائن يحتاج إلى إكمال وإنهاء ، فيمكن أيضًا تعويض هذه التكاليف جزئيًا. نحن نتحدث بشكل رئيسي عن السكن الأساسي.

يمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم الممتلكات لعدة سنوات متتالية حتى تحدد المبلغ بالكامل.

يمكنك أيضًا الحصول على خصم على الدخل من بيع العقارات وعدم دفع الضريبة على الإطلاق أو التوفير بشكل كبير عليها.

احترافي

يمكن لفئات معينة من المواطنين الحصول على خصم من خلال تقديم وثائق عن النفقات. بينهم:

• رواد الأعمال الأفراد في ظل النظام الضريبي العام ؛
• كتاب العدل والمحامون وغيرهم من الأشخاص ذوي العيادة الخاصة ؛
• المواطنون الذين يقدمون خدمات بموجب عقد بموجب القانون المدني ؛
• المؤلفين والمخترعين.

يتم منح الخصومات لكامل مبلغ النفقات. يمكن لرواد الأعمال المطالبة بخصم 20٪ من الدخل بدلاً من تقديم الشيكات.

كيفية التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي

من خلال صاحب العمل

في هذه الحالة ، ستتلقى مكافأة مالية كل شهر. عند حساب الراتب يقوم المحاسب بطرح الخصم منه ويحتسب الضريبة على الرصيد فقط.

على سبيل المثال ، لديك طفلان وراتبك 40000 روبل. تقوم بسحب خصم ضريبي ، ومن كانون الثاني (يناير) إلى آب (أغسطس) (بعد ذلك سيتجاوز الدخل 350 ألف روبل) ، سيقوم المحاسب بخصم 2800 روبل من دخلك وسيستحق ضريبة الدخل الشخصي مقابل 37200 روبل فقط. ستوفر ما يقرب من 3 آلاف روبل في السنة.

للتقدم بطلب للحصول على خصم ، تحتاج إلى تزويد صاحب العمل بطلب وإشعار من مكتب الضرائب حول الحصول على حق الخصم. للأعمال الورقية ، تحتاج إلى الاتصال بخدمة الضرائب الفيدرالية مع مجموعة من المستندات التي تؤكد أنه يحق لك الحصول على خصم.

عن طريق مكتب الضرائب

يمكنك الاتصال بمكتب الضرائب للحصول على مبلغ مقطوع من الضرائب المدفوعة للسنة. يمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم في غضون ثلاث سنوات من الحدث الذي يمنحك الحق في القيام بذلك. لا يوجد مثل هذا الحد لخصم الممتلكات. لكن يمكنك إرجاع الضرائب المدفوعة بما لا يزيد عن ثلاث سنوات ماضية ، ثم تحصيل الباقي في المستقبل.

هناك خياران.

1. تقديم إعلان 3 - NDFL

لهذا تحتاج:

• احصل على شهادة في العمل في شكل 2 - ضريبة الدخل الشخصي أو انتظر حتى يظهر المستند على موقع FTS على الويب ، وهذا يحدث في مارس - أبريل ؛
• ملء تصريح 3 - NDFL ؛
• تأكيد الحق في الخصم مع المستندات.

يمكن نقل حزمة الأوراق إلى مكتب الضرائب في مكان التسجيل ، وإرسالها بالبريد أو من خلال حسابك الشخصي إلى. الطريقة الأخيرة هي الأكثر ملاءمة.

يجب أن تنظر دائرة الضرائب الفيدرالية في الإعلان قبل 3 أشهر على الأكثر. للخدمة 30 يومًا أخرى لاسترداد الأموال.

2. انتظر إشعارًا من دائرة الضرائب الفيدرالية

منذ مايو 2021 ، تم تطبيق إجراء مبسط لمعالجة الخصومات.يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية نفسها أن تقرر على أساس المعلومات الواردة من صاحب العمل والبنوك والوسطاء ما إذا كان يحق لك الحصول على مدفوعات. من خلال اتخاذ قرار إيجابي في حسابك الشخصي على موقع FTS على الويب ، ستتلقى طلبًا مملوءًا مسبقًا ، وستحتاج إلى توقيعه وإرساله إلى مكتب الضرائب عبر الإنترنت. سيتم النظر في الأمر في غضون شهر ، وسوف يستغرق الأمر ما يصل إلى 15 يومًا لتحويل الأموال.

هذه الطريقة لها عدة فروق دقيقة:

• انها مناسبة فقط لخصم الممتلكات والاستثمار.
• المبالغ المعادة متاحة فقط للنفقات المتكبدة في عام 2020 وما بعده.
• يجوز للبنوك والوسطاء ، ولكن ليسوا مطالبين بذلك ، إبلاغ مكتب الضرائب بالظروف التي تمنحك الحق في الخصم. حتى الآن ، المنظمات المالية ليست في عجلة من أمرها للقيام بذلك.

بشكل عام ، من الأفضل الآن استخدام الأساليب القديمة المثبتة لمعالجة الخصومات. على الرغم من أنه من الممكن أن يعمل النظام بشكل فعال قريبًا.

تم نشر هذا المقال بتاريخ 6 مايو ، 2019. في يونيو 2021 ، قمنا بتحديث النص.