ما هي المؤشرات المالية للأعمال التجارية لتتبعها حتى لا تحترق

2024 مؤلف: Malcolm Clapton | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 03:46

يمكن أن تفلس الشركة المربحة ، ويمكن للشركة غير السائلة أن تعمل بنجاح.

1. الإيرادات

الإيرادات هي نتيجة مباشرة لعمل الشركة. هذا ليس مبلغ المال المودع في الحساب. نحن نتحدث عن المبلغ الكامل للمطالبات المقدمة للعملاء مقابل الخدمات المقدمة أو البضائع المشحونة. في هذه الحالة ، يتم أيضًا أخذ الأموال الموعودة بموجب العقد ، ولكن لم يتم تحويلها بعد ، في الاعتبار.

هذا الأخير مرتبط بالحالات التي تفلس فيها شركة تبدو مزدهرة. لنفترض أن الشركة أوفت بالتزاماتها مقابل 100 ألف روبل ، لكنها لن تتلقى المال إلا في غضون شهر واحد. من الناحية النظرية ، لديها هذه الأموال ، لكنها في الواقع لا تملكها. وفقًا لمدير تحليلات السوق Lilia Fedulina ، من المهم أن تكون قادرًا على إدارة الحسابات المستحقة القبض ، أي فترة منح قرض تجاري لعملائك ، لتجنب التأخير في السداد أو لحل هذه المشكلة بشكل فعال إذا نشأت.

Lilia Fedulina مدير Market Analytics Podelu.ru

كلما تم تجميد المزيد من الأموال في حسابات القبض ، قل ما يذهب إلى الشركة. وفقًا لذلك ، يتعين على المنظمة البحث عن مصادر تمويل أخرى ، على الرغم من أن كل شيء على الورق يتوافق مع المال.

لا تتأثر الإيرادات فقط بكمية السلع أو الخدمات المباعة وسعرها. يجدر الانتباه إلى عدد المشترين والمشتريات التي قام بها عميل واحد ، وهو متوسط الشيك. كلما زاد عدد العملاء ، زادت مخاطر الشركة المتنوعة. كلما زاد عدد العملاء الذين يشترون منتجاتها ، زادت نجاحها.

لذلك ، يجب مراقبة الإيرادات ليس فقط على أنها إجمالي كمية البضائع المباعة ، ولكن أيضًا حسب المقطع. تضع كل شركة علامات مهمة لنفسها. لكن من الواضح أن الشركة لن تكون قادرة على العمل بنجاح إذا انخفضت المبيعات ، وارتفعت الحسابات المستحقة القبض وفقدت المنظمة قدرتها على الوفاء بالتزاماتها.

2. الربح

هذه هي السمة الرئيسية لأداء الشركة ، والتي تظهر نتيجة الأنشطة للفترة المشمولة بالتقرير. يُظهر الربح مقدار ما كسبته المؤسسة بعد خصم جميع النفقات ، بدلاً من الربح فقط.

من المهم أيضًا هنا ليس فقط إلقاء نظرة على حالة الحساب ، ولكن أيضًا مراعاة النفقات المخطط لها. لنفترض أن الأرقام ستكون مختلفة جدًا في اليوم السابق لدفعات الراتب والإيجار وبعدها. لكن لن يقوم أحد بإلغاء هذه النفقات ، لذلك يجب أخذها في الاعتبار.

يجب تتبع الربح في الديناميكيات ومعرفة الأسباب التي أدت إلى انخفاضه أو زيادته. من المهم تحليل هيكلها: ما هي ولماذا.

ليليا فيدولينا

إذا لم يكن الانخفاض في الأرباح ناتجًا عن موسمية ، فيجب عليك دق ناقوس الخطر واتخاذ بعض الإجراءات. النقطة الحرجة هي عدم وجود صافي ربح. ستؤدي الخسائر المنتظمة إلى "استهلاك" رأس المال السهمي ، مما سيؤثر سلبًا على ملاءة الشركة وسيولتها.

3. نقطة التعادل

يظهر في ظل أي ظروف لن يكون هناك ربح أو خسارة. هذا هو مقدار الإيرادات المطلوبة لتغطية جميع تكاليف الشركة - الثابتة والمتغيرة.

يتم حساب نقطة التعادل من الناحية النقدية بالصيغة:

فكلما انخفضت التكاليف الثابتة للشركة وزاد الربح الحدي (الفرق بين الإيرادات والتكاليف المتغيرة) ، زادت نقطة التعادل إلى الصفر.

عند التحليل ، يجدر الانتباه إلى التكاليف الثابتة والمتغيرة التي تتحملها الشركة. ما هي المصاريف التي يمكن تحسينها أو إلغاؤها بالكامل ، ما هو هامش الربح الناتج؟ كيف يتم تشكيل الأسعار وتقديم الخصومات؟ كيف تؤثر تشكيلة وكمية المنتجات على هامش الربح؟ من خلال فحص هذه المقاييس ، فإنك تخلق فرصًا لتحسين وضعك المالي على نفس مستوى المبيعات.

ليليا فيدولينا

المستوى الحرج لهذه البيانات هو أنه لم يعد بإمكان الشركة التخلي عن التكاليف أو خفض الأسعار دون تدهور وضعها.

4. السيولة

هذه هي قدرة الأصول على التحول إلى نقد في وقت قصير.هنا ، لا يتم تقييم المبالغ في الحسابات فحسب ، بل يتم أيضًا تقييم الممتلكات والبضائع - كل ما يمكن بيعه بسرعة. يتيح لك هذا فهم مدى نجاح الشركة في سداد ديونها إذا حدث خطأ ما ، على سبيل المثال ، في حالة الإفلاس.

أحد المؤشرات المهمة هو نسبة السيولة الإجمالية ، والتي يتم حسابها على أنها نسبة الأصول المتداولة إلى الخصوم المتداولة.

بشكل عام ، يكون الوضع حرجًا إذا كانت نسبة السيولة الإجمالية تساوي واحدًا. في بعض الحالات ، يُسمح بأن يكون أقل من الوحدة ، ولكن لفترة قصيرة فقط. ومع ذلك ، يعتمد الكثير هنا على الشركة المحددة والوضع. يمكن لبعض المنظمات العمل بهدوء وتكون مسؤولة عن التزاماتها مع انخفاض نسبة السيولة الإجمالية.

ليليا فيدولينا

5. رأس المال العامل

كما يوحي الاسم ، هذا هو المال الموجود في دوران الشركة. لا يمكن إزالتها بدون ألم في أي لحظة ، لأن الأنشطة الرئيسية يتم تمويلها منها. إنها مهمة جدًا لحيوية المنظمة.

يتضمن رأس المال العامل الإيرادات والاحتياطيات النقدية وحسابات القبض. ومع ذلك ، يتم استبعاد الحسابات الدائنة من هذا المبلغ. يمكن أن يكون رأس المال العامل سالبًا أو موجبًا. الخيار الثاني هو الأفضل: في هذه الحالة ، تعيش الشركة على نفقتها الخاصة ، وليس الأموال المقترضة.

يميز بين دورة التشغيل التي تساوي فترة دوران حسابات القبض والمخزون ، ودورة الائتمان التي تساوي فترة دوران الحسابات الدائنة. الفرق بين الاثنين هو الدورة المالية أو النقدية. وكلما كان أقصر ، كلما كانت الشركة تدير رأس المال العامل على النحو الأمثل.

ليليا فيدولينا

6. التدفق النقدي

يوضح حركة أموال الشركة ، مع مراعاة جميع الإيرادات والمصروفات ، ويوضح الفرق الفعلي بين الإيرادات والمصروفات.

يشير التدفق النقدي الإيجابي إلى أن المنظمة تعمل بشكل جيد: تم تلقي أموال أكثر مما هو مطلوب لتغطية التكاليف الضرورية. وهذا يعني أنه يمكن استثمار الأموال في التنمية أو ، على سبيل المثال ، يمكن دفع أرباح الأسهم للمساهمين. إذا حصلت على رقم سالب عند حساب الفرق بين جميع الدخل وجميع المصروفات ، فقد حان الوقت للتفكير في ما تفعله بشكل خاطئ.

في الوقت نفسه ، لا يشير التدفق النقدي إلى ما إذا كانت الشركة مربحة أم غير مربحة. حتى الشركة الرابحة يمكن أن تتعرض للتهديد بالإفلاس بسبب عدم القدرة على الوفاء بالالتزامات - لقد ناقشنا هذا بالتفصيل أعلاه.

التدفق النقدي هو أداة تخطيط وإدارة مالية. يساعد تتبعها في تجنب المواقف التي تحتاج فيها غدًا إلى تسديد دفعة لقرض ، لكن الحسابات فارغة ، لأن أموال البضائع ستأتي فقط بعد يوم غد. تتيح لك إدارة التدفق النقدي توزيع النفقات والدخل بشكل صحيح بمرور الوقت لتجنب الفجوات النقدية.