متى وكيف يتم دفع ضريبة الأملاك للأفراد

2024 مؤلف: Malcolm Clapton | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 03:46

تعليمات مفصلة لأصحاب العقارات.

ما هي ضريبة الأملاك للأفراد وماذا يجب دفعها

إذا كان لديك عقار ، فأنت ملزم بموجب قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، المادة 400 ، بتحويل القليل من المال إلى الدولة سنويًا - مقابل ما يمنحك الحق في التملك. تخضع الكائنات التالية الواردة في المادة 401 من قانون ضريبة RF للضريبة:

• المنازل ، بما في ذلك المباني السكنية الواقعة على قطع الأراضي المخصصة لزراعة الشاحنات والبستنة والزراعة الفرعية الشخصية ؛
• شقق وغرف
• المرائب وأماكن وقوف السيارات.
• مجمعات عقارية فردية
• البناء في التقدم؛
• المباني والهياكل والهياكل والمباني الأخرى.

كيف يتم احتساب ضريبة الأملاك للأفراد

إذا كنت لا ترغب في التعامل مع الفروق الدقيقة ، فإن موقع FTS متاح. بمساعدتها ، يمكنك حساب مبلغ الضريبة بسرعة. ستكون هذه المعلومات مفيدة إذا كنت تضع ميزانية للعام أو تريد فقط أن تعرف مقدمًا المبلغ الذي يتعين عليك دفعه. بشكل عام ، يعتبر مكتب الضرائب كل شيء بنفسه ثم يخبرك ببساطة بالمبلغ المستحق عليك.

يتم احتساب الضريبة مع مراعاة عدة معايير.

الوعاء الضريبي

هذه هي القيمة المساحية للممتلكات. يتم تحديده من قبل متخصصين مفوضين من الدولة ، وفق طريقة خاصة. على عكس قيمة المخزون ، التي حُسبت ضريبة الأملاك على أساسها سابقًا ، لا تأخذ القيمة المساحية في الحسبان تكلفة السكن فحسب ، بل أيضًا الخصائص المهمة مثل إمكانية الوصول إلى وسائل النقل والبنية التحتية.

يمكنك معرفة القيمة المساحية عبر الإنترنت على موقع Rosreestr.

للقيام بذلك ، تحتاج إلى معرفة الرقم أو العنوان المساحي. يشار إلى الرقم المساحي في شهادة الملكية إذا كنت قد اشتريت عقارًا قبل 15 يوليو 2016 ، أو في المستخرج من USRN ، والذي يجب عليك الاحتفاظ به بعد تسجيل نقل الملكية في Rosreestr.

يمكنك أيضًا رؤية الرقم المساحي والقيمة المساحية في حسابك الشخصي في مكتب الضرائب.

يمكن إعادة حساب القيمة المساحية من وقت لآخر. لذلك ، لحساب الضريبة ، يتم استخدام الضريبة التي كانت سارية المفعول في 1 يناير من العام الذي تم دفعها عنه. إذا تم الحصول على العقار خلال العام ، فسيتم أخذ القيمة المساحية اعتبارًا من التاريخ الذي تم فيه إدخال المعلومات حول المالك الجديد في سجل الدولة الموحد للعقارات.

هناك نقطة واحدة أكثر أهمية. يقدم قانون الضرائب سلسلة من التخفيضات الضريبية التي يمكن أن تقلل بشكل كبير من الوعاء الضريبي. يُقترح طرح إما متر مربع من مساحة العقار - لن يتم فرض ضرائب عليها ، أو طرح مبلغ محدد من القيمة المساحية. هو - هي:

• 10 أمتار لغرفة أو جزء من شقة ؛
• 20 مترًا لشقة أو جزء من منزل ؛
• 50 مترا للمنزل كله.
• مليون ، إذا كنا نتحدث عن مجمع عقاري واحد يحتوي على مبنى سكني واحد على الأقل.

لنفترض أنك مالك شقة مساحتها 60 مترًا مربعًا بقيمة مساحية تبلغ 3 ملايين روبل. مع خصم ضريبي قدره 20 مترًا ، سيتعين عليك دفع ضريبة فقط على الـ 40 مترًا المتبقية ، أي أن القاعدة الضريبية ستكون 2 مليون روبل ، وليس 3.

إذا كان للمالك العديد من الأطفال ، فسيتم تخفيض الوعاء الضريبي بشكل إضافي. لكل طفل يتم خصم تكلفة خمسة أمتار مربعة من غرفة أو شقة وسبعة أمتار من مبنى سكني أو جزء منه من وعاء الضريبة.

معدل الضريبة

ينص قانون الضرائب على المعدلات الأساسية لقانون الضرائب للاتحاد الروسي المادة 406:

• 0 ، 1٪ للمنازل بما في ذلك غير المكتملة والشقق والغرف والمجمعات العقارية الفردية ، إذا كان هناك شيء واحد على الأقل فيها مخصص للسكن.
• 2٪ للممتلكات التي تتجاوز قيمتها المساحية 300 ألف روبل ، وكذلك إذا كانت مدرجة في قائمة خاصة من العقارات المعتمدة من قبل السلطات المحلية. عادة ما يكون هناك العديد من المباني التجارية والمكاتب.
• 0.5٪ للعقارات الأخرى.

يتم تحديد المعدلات النهائية من قبل السلطات المحلية. يمكنهم تقليل الأرقام الأساسية إلى صفر أو زيادة ، ولكن ليس أكثر من ثلاثة أضعاف. يُسمح لهم أيضًا بإدخال أسعار متباينة اعتمادًا على القيمة المساحية ونوع العقار وموقعه.

وبالتالي ، على سبيل المثال ، في موسكو ، قانون مدينة موسكو بتاريخ 19 نوفمبر 2014 رقم 51 شقة ، غرف منزل بقيمة مساحية تصل إلى 10 مليون ضرائب بنسبة 0.1 ٪ ، من 10 إلى 20 مليون - 0.15٪ ، من 20 إلى 50 مليون - 0.2٪ ، من 50 إلى 300 مليون - 0.3٪. بالنسبة للجراجات ومواقف السيارات ، ستكون الضريبة 0.1٪ ، أما البناء غير المكتمل فسيكون بنسبة 0.3٪.

يمكنك معرفة أسعار منطقتك في مصلحة الضرائب الفيدرالية.

وفقًا لذلك ، يمكنك معرفة مبلغ الضريبة إذا قمت بضرب القاعدة الضريبية في معدل الضريبة.

حصة الملكية

لنفترض أنك تمتلك شقة في النصف مع زوجتك. أو ⅔ من شقة الوالدين مسجلة لديك. في هذه الحالة ، يجب عليك دفع الضريبة مقابل النصف أو. لذلك ، تحتاج إلى حساب هذا الجزء من منتج الوعاء الضريبي حسب معدل الضريبة.

الفترة الخاضعة للضريبة

بشكل افتراضي ، يتم فرض الضريبة سنويًا. ولكن إذا اشتريت العقار أو بعته ، على العكس من ذلك ، فسيتعين عليك الدفع مقابل الأشهر التي امتلكتها فيها فقط. إليك معادلة بسيطة:

الضريبة = قيمة مساحة العقار × معدل الضريبة / 12 × عدد الأشهر التي امتلكها العقار.

متى وكيف يتم دفع ضريبة الأملاك للأفراد

تحتاج إلى تحويل الأموال إلى مكتب الضرائب قبل 1 ديسمبر. بحلول 1 نوفمبر ، يجب أن ترسل FTS إشعارًا عامًا بضرائب الأراضي والنقل والممتلكات. يأتي المستند بالبريد العادي أو في شكل إلكتروني إلى حسابك الشخصي على موقع الضرائب ، إذا كان لديك واحد.

يمكنك دفع المال بعدة طرق.

1. من خلال حسابك الشخصي على موقع FTS

حدد علامة التبويب "الضرائب" ، وافتح الإشعار ، وانتقل إلى خيار "الدفع".

2. من خلال الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية

يمكنك الدفع من خلال هذا بدون تسجيل. حدد الخيار "أفراد" ، ثم "دفع الضرائب ، وأقساط التأمين".

يمكنك دفع الضريبة وفقًا لبيانات الدافع أو فهرس المستند (تشير صفحة الخدمة أيضًا إلى مكان البحث عنها) أو وفقًا لتفاصيل الدفع الكاملة.

3. من خلال أحد البنوك أو "البريد الروسي"

اتصل بأحد موظفي المؤسسة بإخطار.

4. عبر ماكينة الصراف الآلي أو محطة الدفع

حدد الخدمة المطلوبة ، أدخل المبلغ والتفاصيل.

هل هناك أي مزايا ضريبية على الممتلكات للأفراد

تحصل بعض فئات المواطنين على خصم بنسبة 100٪ ، أي أنهم غير ملزمين بدفع الضرائب على الإطلاق. قائمتهم طويلة جدًا ، ويمكنك قراءتها بالكامل في قانون الضرائب لقانون الضرائب للاتحاد الروسي ، المادة 407. على وجه الخصوص ، يحتوي على:

• أبطال الاتحاد السوفياتي وأبطال الاتحاد الروسي ، وكذلك الأشخاص الذين حصلوا على وسام المجد من ثلاث درجات ؛
• المعاقون من المجموعتين الأولى والثانية ، وكذلك المعوقين منذ الطفولة والأطفال المعوقين ؛
• المشاركون والمحاربون القدامى في مختلف العمليات العسكرية ، بدءًا من الحرب الأهلية ؛
• قبل المتقاعدين والمتقاعدين.

إذا كان المواطن يمتلك عدة أشياء عقارية ، فإن الامتياز ينطبق على واحد منها فقط - بناءً على اختيار دافع الضرائب. في الوقت نفسه ، من المهم عدم استخدام هذه الخاصية في الأعمال التجارية.

هناك أيضا فوائد محلية. يمكن العثور عليها في نفس خدمة الضرائب حيث قمت بمراجعة معدلات الضرائب الخاصة بك. يمكن أيضًا أن تصل إلى 100٪ أو تشكل جزءًا من الضريبة.

ماذا يحدث إذا لم تدفع ضريبة الأرض

لكل يوم تأخير ، يتم تحديد العقوبات - 1/300 المادة 75. عقوبة قانون الضرائب للاتحاد الروسي معدلات إعادة تمويل البنك المركزي. الآن هو حوالي 0، 014٪ من الدين الضريبي.