رجل الأعمال الفردي أو العمل الحر: ماذا تختار البقاء في الظلام

2024 مؤلف: Malcolm Clapton | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 03:46

إذا سئمت العمل مع عمك وقررت فتح مشروعك الخاص ، فسنساعدك على معرفة كيفية ترتيب عملك بشكل مربح.

لأول مرة في روسيا ، تجاوز عدد رواد الأعمال الأفراد عدد الكيانات القانونية العاملة. تم الإعلان عن ذلك من خلال توزيع الكيانات القانونية القائمة على التمثيل وأصحاب المشاريع الفردية (اعتبارًا من 7 أبريل 2019) من قبل خدمة المعلومات الفيدرالية ، وهذا يعني أن 4013000 شخص قد قرروا بالفعل فتح أعمالهم الخاصة وإضفاء الطابع الرسمي عليها رسميًا. دعنا نحاول معرفة أفضل السبل لتسجيل نشاطك من أجل الحصول على أقصى فائدة.

هل من الممكن عدم التسجيل إطلاقا وعدم دفع الضرائب

إذا كنت ترغب في العمل بهدوء ولا تتوانى في كل مرة يأتي إليك عميل جديد أو يُعرض عليك الدفع عن طريق التحويل إلى بطاقتك الشخصية ، فإن الإجابة بسيطة - لا يمكنك كسب المال وعدم مشاركته مع الدولة.

بالطبع ، يمكنك استئجار شقة أو خبز الكعك في المنزل لسنوات دون أن يتم القبض عليك ، ولكن يمكنك محاولة تقديم خدماتك مرة واحدة وإلقاء القبض عليك من قبل مفتش الضرائب. وهذا ينذر بغرامات.

إذن ربما ليس العمل بشكل قانوني مكلفًا جدًا؟ دعونا نفهمها معًا.

ما تحتاج لمعرفته حول العمل الحر وضريبة الدخل المهني (NPT)

يُفهم الدخل المهني على أنه تلقي ربح من قبل الأفراد من الأنشطة التي لا يوظفون فيها موظفين معينين وليس لديهم صاحب عمل ، وكذلك الدخل من استخدام الممتلكات.

أي أن العاملين لحسابهم الخاص هم أولئك الذين يكسبون المال عن طريق عملهم الخاص بدون موظفين معينين أو يحصلون على دخل من تأجير العقارات السكنية. تشمل هذه الفئة ، على سبيل المثال ، المربيات والمعلمين والسائقين وفنيي الأظافر في المنزل.

منذ عام 2019 ، مشروع القانون رقم 551845-7 "بشأن إجراء تجربة لإنشاء نظام ضريبي خاص" ضريبة على الدخل المهني "في مدينة ذات أهمية اتحادية في موسكو ، في منطقتي موسكو وكالوغا ، وكذلك في جمهورية تتارستان (تتارستان) "تم تصميمه لمدة 10 سنوات ويتم توزيعه في أربع مناطق: مناطق موسكو وموسكو وكالوغا وتتارستان. إذا تم الاعتراف بالتجربة على أنها ناجحة ، فسيتم تقديم النظام في جميع أنحاء روسيا.

هام: ليس عليك التسجيل في هذه المناطق ، يكفي القيام بالأنشطة فيها.

على سبيل المثال ، أنت مسجل في ياروسلافل ، وتستأجر شقة في منطقة موسكو ، أو لديك تصريح إقامة في كالينينغراد ، وتعمل على الإنترنت لعملاء موسكو. ثم يمكنك التسجيل بصفتك دافعًا لبرنامج NAP.

تحتاج الدولة إلى دفع ضرائب للعاملين لحسابهم الخاص: من سيتأثر وكيف سيعمل القانون ، اعتمادًا على نوع عملائك. إذا كنت تعمل مع أفراد ، فإن 4 ٪ من الدخل ، إذا كان لديك كيانات قانونية - 6 ٪.

من لا يمكن اعتباره يعمل لحسابه الخاص

لا يمكن تطبيق ضريبة الدخل المهني إذا كنت:

• بيع السلع أو البضائع الخاضعة لمعايير إلزامية ،
• إعادة بيع البضائع وحقوق الملكية ، باستثناء بيع الممتلكات المستخدمة للأغراض الشخصية ؛
• تعمل في استخراج و / أو بيع المعادن ؛
• تعمل بموجب اتفاقية وكالة أو اتفاقية وكالة أو اتفاقية وكالة.

إيجابيات العمل الحر

1. نظام تسجيل بسيط. يمكنك تسجيل نشاطك من خلال نظام "My Tax" المطور خصيصًا.
2. لا تحتاج إلى تقديم أي إقرارات ، ولا حاجة أيضًا إلى سجلات النقد.
3. في حالة عدم وجود دخل ، لا يتعين عليك دفع الضرائب.
4. يوجد قانون اتحادي لخصم ضريبي بتاريخ 27.11.2018 رقم 422-FZ "بشأن إجراء تجربة لإنشاء نظام ضريبي خاص" ضريبة على الدخل المهني "في مدينة ذات أهمية اتحادية في موسكو ، في منطقتي موسكو وكالوغا ، وكذلك كما في جمهورية تتارستان (تتارستان) "التي يمكن أن تخفض مقدار الضريبة بمقدار 10000 روبل. إذا كنت تعمل مع أفراد ودفعت ضريبة بنسبة 4٪ ، فسيتم تخفيض المبلغ كل شهر بنسبة 1٪. إذا كنت تدفع 6٪ ، ثم 2٪. بمجرد أن تصل إلى المبلغ الإجمالي لخصم 10000 روبل ، يتوقف تخفيض السعر.

سلبيات العمل الحر

1. قيود إقليمية. في الوقت الحالي ، من الممكن إجراء الأعمال التجارية بهذا الشكل فقط في أربعة كيانات مكونة للاتحاد الروسي.
2. القيود على الدخل - 2 ، 4 القانون الاتحادي المؤرخ 27 نوفمبر 2018 رقم 422-FZ "في تجربة لإنشاء نظام ضريبي خاص" ضريبة على الدخل المهني "في مدينة ذات أهمية اتحادية موسكو ، في منطقتي موسكو وكالوغا ، وكذلك في جمهورية تتارستان (تتارستان) "مليون روبل في السنة. إذا قررت الانخراط في ريادة الأعمال وحددت هدفًا يتمثل في التوسع وزيادة الأرباح ، فقد يكون هذا القيد كبيرًا.
3. لا يمكنك تعيين موظفين. من الصعب أيضًا تخيل التوسع بدون توظيف عمال.
4. على الأرجح ، ستفضل الشركات الكبيرة العمل مع رواد الأعمال الأفراد.
5. لا يحتاج العاملون لحسابهم الخاص إلى تقديم مساهمات في صندوق المعاشات التقاعدية ، أي أنه غالبًا ما يتعين عليهم في سن الشيخوخة الاعتماد فقط على معاش تقاعدي اجتماعي. لكن يمكن شراء مدة الخدمة بالإضافة إلى قرار حكومة الاتحاد الروسي الصادر في 19 فبراير 2019 رقم 160 "بشأن التعديلات على قواعد حساب وتأكيد تجربة التأمين لإنشاء معاشات التأمين". في عام 2019 ، تكلف الأقدمية للعاملين لحسابهم الخاص 29354 روبل.
6. لم يتم اختبار برنامج العمل الوطني ، مما يثير مخاوف وشكوكًا.

ما تحتاج لمعرفته حول ريادة الأعمال الفردية (IE)

رائد الأعمال الفردي هو فرد يشارك في نشاط ريادي دون تكوين كيان قانوني.

سجل كرائد أعمال فردي بموجب قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي ، المادة 14.1. يجب على أي شخص يقوم بأنشطة منتظمة تهدف إلى تحقيق ربح أن يقوم بأنشطة ريادة الأعمال دون تسجيل من الدولة أو دون إذن خاص (ترخيص). هناك قائمة ضيقة من الأشخاص الذين لا يمكنهم المشاركة في ريادة الأعمال في روسيا:

• موظفو الدولة والبلديات ؛
• أفراد عسكريون
• الأشخاص ذوو الأهلية القانونية المحدودة (المسجلين في مستوصف المخدرات) ؛
• الأجانب والأشخاص عديمي الجنسية (عديمي الجنسية) ، إذا لم يكن لديهم تسجيل في روسيا.

بالإضافة إلى الضرائب ، التي تعتمد على شكل الضرائب المختارة ، يجب على رواد الأعمال الأفراد دفع أقساط التأمين لأنفسهم وللموظفين.

على عكس الكيانات القانونية ، يمكنك التصرف في الربح وفقًا لتقديرك الخاص وسحب أكبر قدر من الأموال من حساباتك حسب الضرورة وفي أي وقت.

يمكن للمقاول الفردي تعيين موظفين وبالتالي توسيع نطاق الأعمال التجارية ، بينما يصبح صاحب عمل كامل ويتحمل نفس مسؤولية قانون العمل للاتحاد الروسي ، الفصل 48. ميزات تنظيم العمل للموظفين العاملين لدى أصحاب العمل - الأفراد ، وكذلك الكيانات القانونية.

إيجابيات ريادة الأعمال الفردية

1. نظام تسجيل مبسط: يمكنك تسجيل نفسك ، وسيتطلب ذلك حزمة صغيرة من المستندات. أمر من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 01.25.2012 رقم ММВ-7-6 / 25 @ إلى سلطة التسجيل لتسجيل الكيانات القانونية. ، أصحاب المشاريع الفردية وأسر الفلاحين "(مسجلة لدى وزارة العدل الروسية في 14 مايو 2012 ، رقم 24139). ومنذ عام 2019 ، عند تسجيل رائد أعمال فردي في شكل إلكتروني ، لا تحتاج إلى دفع رسوم حكومية.صحيح ، لإعداد المستندات الإلكترونية ، مطلوب توقيع إلكتروني.
2. لا يلتزم رائد الأعمال الفردي بالحفاظ على السجلات المحاسبية.
3. يمكن تطبيقها في أي مكان في روسيا.

سلبيات ريادة الأعمال الفردية

1. بالإضافة إلى الضرائب ، يلتزم جميع رواد الأعمال الأفراد بالقانون الاتحادي "بشأن التعديلات على الجزأين الأول والثاني من قانون الضرائب للاتحاد الروسي وبعض القوانين التشريعية للاتحاد الروسي" المؤرخ 27 نوفمبر 2017 رقم 335-FZ (الإصدار الأخير) لدفع أقساط التأمين لنوعين من التأمين: المعاش والتأمين الطبي. بغض النظر عن الدخل الوارد.
2. يجب الاحتفاظ بالإبلاغ في مكان إقامة الشخص ، أي في عنوان تسجيل IP. وفقًا لذلك ، إذا كنت مسجلاً في إيجيفسك وتعمل في قازان ، فيجب أن يكون التسجيل كرجل أعمال فردي وتقديم جميع التقارير في مكان التسجيل في إيجيفسك.
3. في حالة عدم دفع الضرائب وانتهاكات الأنشطة والديون للموظفين ، يكون كل رائد أعمال مسؤولاً عن ممتلكاته الخاصة.

ماذا تختار

لتسهيل مقارنة كل ما وصفناه أعلاه ، قمنا بإعداد جدول مفهوم لك.

	شخص لحسابهم الخاص	رجل أعمال فردي
التسجيل في دائرة الضرائب الفيدرالية	بسيط	أكثر تعقيدًا ، تحتاج إلى توفير حزمة معينة تسجيل رجل أعمال فردي من الوثائق
إقرار ضريبي	لا	يعتمد على الخيار مقارنة النظام الضريبي العام والأنظمة الخاصة لأصحاب المشاريع الفردية للضرائب: من تقرير واحد في السنة إلى عدة إعلانات على أساس ربع سنوي
إقليم التطبيق	من الضروري إجراء أنشطة في المنطقة التي تجري فيها التجربة. هذه هي موسكو ومنطقة موسكو ومنطقة كالوغا وجمهورية تتارستان	بلا حدود
أقساط التأمين	لا ، ولكن يمكنك الدفع طوعًا ، وشراء نقاط التقاعد ، و 37٪ من ضريبة 4 أو 6٪ التي تدفعها تذهب إلى MHIF	تحتاج إلى الدفع ، حتى لو لم يكن هناك نشاط (في 2019 - 36238 روبل ، في 2020 - 40874 روبل).
الموظفين بأجر	لا يمكنك تعيين موظفين	من الممكن تعيين موظفين بموجب عقد عمل أو قانون مدني
الحد من الدخل	ما يصل إلى 2.4 مليون روبل في السنة	يعتمد على نظام الضرائب المختار. على سبيل المثال ، على البراءة المبسطة - 150 مليون روبل في السنة ، على براءة الاختراع - 60 مليون روبل.

إذا كنت تخطط لأن تكون المالك الوحيد للشركة ، فبعد تقييم جميع الإيجابيات والسلبيات ، يمكنك اختيار أي من الأشكال القانونية الأكثر ملاءمة لنوع نشاطك بأمان. إذا كان لديك شريك ، فمن الأفضل اختيار شركة ذات مسؤولية محدودة لمشاركة الأرباح والمسؤوليات بشكل قانوني بين جميع أصحاب الأعمال.