كم عليك أن تدفع لموظف معين وكيفية تقليل هذه التكاليف

2024 مؤلف: Malcolm Clapton | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 03:46

لكل موظف بدوام كامل ، يتم إنفاق ما يقرب من ضعف المبلغ الذي يتقاضاه في يديه.

لنتعرف على المبلغ الذي سيكلفه موظف التسويق Ivanova I. I. شركتك وكيفية تقليل هذه التكاليف بشكل قانوني.

سيتعين عليك الاهتمام ليس فقط بالأجور والمكافآت والإجازات والإجازات المرضية ، ولكن أيضًا بعدد من تكاليف الموظفين المباشرة وغير المباشرة.

التكاليف المباشرة

ضريبة الدخل الشخصي - 13٪

يمكن أن يكون اسم الضريبة مضللاً: يبدو أن مسؤولية دفعها تقع على عاتق الفرد ، أي الموظف. لكن الأمر ليس بهذه البساطة ، لأنه يوجد في روسيا ما يسمى وكيل الضرائب - وهذا عندما يكون صاحب العمل نفسه هو الموضوع الذي يجب عليه تحويل الضريبة إلى الميزانية. يتم ذلك لتقليل الاتصالات بين الدولة والعديد من المواطنين.

ماذا يعني هذا لصاحب العمل؟ على الرغم من حقيقة أن الموظف يدفع هذه الضريبة رسميًا ، إلا أنه لا يرى أن هذه الضريبة هي التي تكسب حقًا. هذا هو السبب وراء مثل هذا السؤال المتكرر في المقابلات مثل "هل هذا المبلغ في متناول اليد أم لا؟"

لذلك ، إذا استلمت المسوقة إيفانوفا I. I. 60 ألف روبل في يديها ، فأنت بحاجة إلى زيادة 13٪ في صندوق رواتبها.

ليتم قيدها - 60.000 / 0 ، 87 = 68965 ، 52 روبل.

ضريبة الدخل الشخصي - 8965 ، 52 روبل.

في متناول اليد - 60000 روبل.

أقساط التأمين للموظفين

يلتزم كل صاحب عمل أيضًا بدفع أقساط التأمين للموظفين المسجلين بموجب عقد عمل أو مدني. وإذا دفع الموظف ضريبة الدخل الشخصي ، فإن جميع أقساط التأمين تقع على عاتق صاحب العمل: أي أن الموظف لا يعرف حتى عن هذا الجزء من التكاليف التي تتحملها.

• لتأمين التقاعد الإجباري - 22٪. تنخفض إلى 10٪ إذا كان المبلغ الإجمالي للمدفوعات للموظف خلال العام يتجاوز الحد. في عام 2019 ، هذا المبلغ هو 1150.000 روبل.
• للتأمين الطبي الإجباري - 5.1٪. مستحقة على مدار العام.
• إلى صندوق التأمينات الاجتماعية - 2.9٪ (باستثناء الاشتراكات من الحوادث). بمجرد أن تتجاوز المدفوعات 865000 روبل في العام الحالي ، ليست هناك حاجة لتقديم مساهمات إلى FSS.
• أقساط التأمين "للإصابات" في FSS - من 0.2٪ إلى 8.5٪. تدفع فقط للموظفين المسجلين بموجب عقد عمل. يعتمد مبلغ الدفع على فئة المخاطر المهنية.

ماذا يحدث لتكاليف المسوق I. I. Vanova؟ تتلقى 60 ألف روبل في متناول اليد ، لكن يجب دفع أقساط التأمين من الراتب الرسمي ، وهو 68965.52 روبل. لذلك ، نحن بحاجة إلى تخصيص المزيد من المساهمات في الميزانية:

• صندوق المعاشات التقاعدية 22 ٪ من 68965.52 روبل - 15172.41 روبل ؛
• إلى صندوق التأمين الصحي 5.1٪ من 68965.52 روبل - 3517.24 روبل ؛
• لصندوق التأمين الاجتماعي 2 ، 9 ٪ من 68965 ، 52 روبل - 2000 روبل ؛
• في FSS "للإصابات" (إذا كان المسوق يعمل في التجارة) 0.2 ٪ من 68965 ، 52 روبل - 137 ، 93 روبل.

في المجموع ، نتعهد بالمساهمات 20827.59 روبل.

تتلقى Ivanova I. I. 60.000 روبل ، وقد أنفقناها بالفعل في مرحلة النفقات المباشرة 89794 ، 10 روبل.

التكاليف غير المباشرة

في هذه المرحلة ، يستثمر كل صاحب عمل بشكل مختلف ، لذلك سيكون من الصعب حساب التكاليف غير المباشرة حتى تقريبًا. لكننا سنذكرك بما يمكن أن تكون عليه هذه التكاليف.

مكان العمل

نعم ، لا يكفي توظيف المسوق Ivanov I. I. ودفع راتب لها مع جميع الضرائب والمساهمات ، فأنت بحاجة إلى زرعها في مكان آخر وتزويدها بأدوات العمل. لذلك ، يمكننا هنا أن نضع بأمان مبالغ لاستئجار مكتب ، وشراء جهاز كمبيوتر وبرامج له. طبعا لا تنسى اضافة رسوم الكهرباء والانترنت. أوه نعم ، أيضًا استبدال الخراطيش في الطابعة وشراء اللوازم المكتبية.وهكذا حتى ينفد خيالك أو ميزانيتك.

طاقم الخدمة

هؤلاء هم الأشخاص الذين لا يدرون أرباحًا لشركتك بشكل مباشر ، ولكن لا يزال يتعين عليك توظيفهم. كقاعدة عامة ، الحد الأدنى لعدد هؤلاء الموظفين هو محاسب وعامل تنظيف.

ملفات تعريف الارتباط والكعك

نقوم هنا بتضمين ما يمكنك القيام به بدونه بشكل مشروط ، ولكن ما هو ، بطريقة أو بأخرى ، في كل شركة. نقوم بتضمين كل شيء هنا: من الماء في مبرد المكتب وغلاية كهربائية إلى التأمين الطبي الطوعي واللياقة البدنية المدفوعة.

دعنا نحاول على الأقل حساب الحد الأدنى من النفقات الشهرية تقريبًا لصيانة مكان عمل المسوق Ivanova I. I. افترض أن لديك بالفعل كرسي وطاولة وجهاز كمبيوتر.

• البرمجيات - 5000 روبل.
• القرطاسية - 1000 روبل.
• إيجار مكتب وشقة مشتركة (نشارك التكاليف لجميع الموظفين) - 5000 روبل.
• موظفو الخدمة (نشارك التكاليف لجميع الموظفين) - 2000 روبل.
• الماء والشاي - 300 روبل.

في المجموع ، نضيف 19٪ أخرى إلى التكاليف ، أو 13300 روبل … أي ، بينما تتلقى إيفانوفا الأولى 60 ألف روبل ، فإننا نضع الميزانية بالفعل 103094 ، 10 روبل.

كيف لا أفلس

دعنا نحاول معًا إيجاد طرق لخفض تكاليف الموظفين بشكل قانوني.

هإذا لم تكن مضطرًا لتوظيف موظفين ، فلا تقم بتعيينهم

اقترض جميع الموظفين غير الأساسيين. دع المحاسب يتم الاستعانة بمصادر خارجية ونفس المسوق من الوكالة. لا يحتاج هؤلاء الموظفون إلى الجلوس في المكتب ، وهذا يعد توفيرًا لائقًا بالفعل.

ننقل وظيفة التسويق إلى الوكالة ، وندفع لها 60.000 روبل (نفس المبلغ الذي حصلت عليه I. I. Ivanova) ونوفر 517129.20 روبل سنويًا.

استخدام نظام ضرائب مبسط

سيسمح لك "الدخل" STS بتخفيض الضرائب المفروضة على مبالغ المدفوعات للأموال. نظرًا لأن هذا حقك وليس التزامًا ، فلن يخبرك مكتب الضرائب بهذه الفرصة. يمكن تقديم الإخطار بالانتقال إلى النظام الضريبي المبسط إلى مكتب الضرائب أثناء تسجيل الشركة أو في غضون 30 يومًا بعد ذلك. تنتقل الشركات المسجلة بالفعل إلى النظام الضريبي المبسط فقط من بداية العام المقبل ، لذلك سيتعين عليك الانتظار حتى عام 2020. قد لا يدفع رائد الأعمال بدون موظفين ، في مجموعة ناجحة من الظروف ، الضرائب على الإطلاق ، ويمكن لرائد الأعمال الفردي الذي لديه موظفين بدوام كامل وشركة ذات مسؤولية محدودة شطب ما يصل إلى 50 ٪ من الضريبة.

لنفترض أنك تستخدم نظام ضرائب مبسط. في الربع الماضي ، أنت مدين بضريبة 200 ألف روبل. خلال نفس الربع ، دفعت شركتك 110 آلاف روبل أقساط تأمين من رواتب الموظفين. يمكن استخدام هذا المبلغ لخفض الضريبة الرئيسية ، بدلاً من 200000 روبل بدفع نصف - 100000 روبل.

تقليل التكاليف في وقت مبكر عن طريق بدء عمل تجاري جديد

اختر نوع النشاط "التفضيلي"

منذ عام 2019 ، تم إلغاء المعدلات المخفضة لأقساط التأمين لأصحاب المشاريع الفردية في نظام الضرائب المبسط ، ولكن لا يزال من الممكن تطبيقها على الفئات التالية:

• المنظمات الروسية العاملة في مجال تكنولوجيا المعلومات (مساهمات في صندوق التقاعد - 8٪ ، MHIF - 4٪ ، في FSS - 2٪) ؛
• المؤسسات غير الربحية على النظام الضريبي المبسط مع أنشطة في مجال الخدمات الاجتماعية ، والبحوث ، والتعليم ، والرعاية الصحية ، ورياضات الهواة ، والمكتبات ، والمتاحف ، والمسارح والمحفوظات ، وكذلك المنظمات الخيرية (المساهمات في وحدة الاستخبارات المالية - 20٪ ، لا يتم دفع الباقي).

ابدأ عملك في المكان المناسب

يمكنك أن تصبح مقيمًا:

• مشروع سكولكوفو (يتم دفع المساهمات فقط في صندوق المعاشات التقاعدية - 14٪) ؛
• منطقة أو أقاليم اقتصادية حرة ستظهر 14 منطقة جديدة من التطور المتقدم للتنمية الاجتماعية والاقتصادية المتقدمة في روسيا (المساهمات في صندوق المعاشات التقاعدية - 6٪ ، إلى MHIF - 0.1٪ ، في FSS - 1.5٪).