كيفية الحصول على خصم ضريبة الاستثمار

2024 مؤلف: Malcolm Clapton | [email protected]. آخر تعديل: 2024-01-15 16:40

تسمح لك الدولة أحيانًا بالحصول على دخل من الأسهم وعدم دفع الضرائب. تحتاج فقط إلى حساب وترتيب كل شيء بشكل صحيح.

ما هو خصم ضريبة الاستثمار

خصم ضريبة الاستثمار هو المبلغ الذي يسمح لبعض المستثمرين - المقيمين في الاتحاد الروسي (أولئك الذين يقضون أكثر من 183 يومًا في السنة في البلاد) بعدم دفع ضريبة الدخل الشخصي (PIT). وإذا تم دفع الأموال بالفعل إلى الميزانية ، فقم بإعادتها.

يخضع معظم دخل الروس لضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13٪. لكن الدولة لديها مجموعة من التخفيضات الضريبية لمكافأة المواطنين: فهي مستعدة لإعادة الأموال إذا فعلت شيئًا توافق عليه. على سبيل المثال ، تشتري عقارات ، وتدرس ، وتلد أطفالاً. يهدف خصم ضريبة الاستثمار إلى تحفيز المواطنين على عدم الاحتفاظ بالمال في خزانة ، ولكن للاستثمار في الاقتصاد.

إذا تقدمت بطلب للحصول على خصم ضريبي لمبلغ معين ، فيمكنك إرجاع 13٪ من هذا المبلغ.

ما هي خصومات ضريبة الاستثمار ومتى يمكنك الاستفادة منها

بالنسبة لأولئك الذين يستثمرون ، ينص القانون على ثلاثة أنواع من الاستقطاعات.

على الدخل من بيع الأوراق المالية

لا يجوز دفع الضريبة على الدخل من بيع أو استرداد الأوراق المالية على الإطلاق إذا تم استيفاء عدة شروط:

• تمتلكها منذ أكثر من ثلاث سنوات ؛
• اشتريتها بعد 1 يناير 2014 ؛
• لم يتم تسجيل الأوراق المالية في حساب الاستثمار الفردي.

ينطبق الخصم الضريبي على الدخل من بيع الأوراق المالية على الأسهم والسندات المسموح تداولها في البورصات الروسية ، أو وحدات الاستثمار في الصناديق المشتركة المفتوحة التي تديرها الشركات الروسية.

الدخل في هذه الحالة هو الفرق بين المبلغ الذي قمت ببيع الأسهم به وتكلفة شرائها. علاوة على ذلك ، فإن المصروفات لا تعني فقط الإنفاق على الأوراق المالية نفسها ، ولكن أيضًا ، على سبيل المثال ، رسوم الصرف. ومع ذلك ، لا يمكن أن يتجاوز مبلغ الخصم الرقم المحسوب بواسطة الصيغة:

الاستقطاع = 3 مليون × ك_{البنك المركزي}

معامل ك_{البنك المركزي}يعتمد على ما إذا كنت قد امتلكت الأوراق المالية المباعة لفترة مساوية من الوقت أم لا.

إذا تم شراء الأوراق المالية في عام واحد وبيعها في نفس العام ، K_{البنك المركزي}يساوي عدد السنوات الكاملة التي امتلكتها فيها جميعًا. لنفترض ، إذا اشتريت سندات في عام 2015 وسددتها في عام 2020 ، فعندئذٍ K_{البنك المركزي}يساوي أربعة ، حيث أن سنوات الملكية الكاملة من 2016 إلى 2019. لذلك ، سيكون الحد الأقصى للخصم:

الحسم = 3 مليون × 4 = 12 مليون

إذا ربحت أقل من الأسهم ، فلا يتعين عليك دفع الضرائب.

إذا اشتريت أسهمًا أو سندات في سنوات مختلفة ، فإن K_{البنك المركزي} يتم حسابها باستخدام صيغة معقدة تبدو كالتالي:

الخامس_أنا الدخل من بيع الأوراق المالية ، i هو فترة الاحتفاظ بالسنوات الكاملة. عند تحديد الدخل ، يتم أخذ الأسهم والسندات التي بعتها بأكثر مما اشتريته في الاعتبار فقط. n هو عدد شروط الاحتفاظ بالأوراق المالية في السنوات الكاملة. إذا كانت مدة سندات مالية أو أكثر هي نفسها ، فإن n = 1.

مثال سيجعلها أكثر وضوحا. لنفترض أنك بعت كتلتين من الأسهم في عام 2020. لقد امتلكت الأول لمدة ثلاث سنوات كاملة وربحت 300 ألف من البيع. بالنسبة للثاني ، هذه المعلمات هي 5 سنوات و 500 ألف. لنعد:

إلى_{البنك المركزي} = 300 ألف × 3 سنوات + 500 ألف × 5 سنوات / 300 ألف + 500 ألف = 4.25

وعليه سيكون الحد الأقصى للخصم كما يلي:

الخصم = 3 مليون × 4.25 = 12.75 مليون

ومع ذلك ، إذا كان دخلك من بيع الأوراق المالية بعيدًا عن الملايين ، فلا داعي للقلق بشأن الحسابات المعقدة. بالتأكيد لن تصل إلى الحد الأقصى ويمكنك المطالبة بخصم ضريبة الاستثمار لكامل مبلغ أرباحك.

على الدخل من IIS

حساب الاستثمار الفردي (IIS) هو نوع مختلف من حساب الوساطة بشروط خاصة.تم تقديمه لتحفيز المواطنين على الاستثمار بشكل أكثر نشاطًا والحصول على المزيد من الاستثمارات بفضل المكافآت. خصم الضرائب هو واحد منهم.

يتم توفيره للدخل في IIA عند إغلاقه ، إذا كان الحساب موجودًا لمدة ثلاث سنوات على الأقل. شرط آخر هو عدم استخدام أي خصم ضريبي آخر متاح لمالكي IIS. يمكنك اختيار واحد منهم فقط.

لا يوجد حد أعلى لخصم ضريبة الاستثمار هذا ، وقد لا يتم دفع ضريبة الدخل الشخصي على جميع الدخل المستلم على حساب الاستثمار الفردي.

للمبلغ المودع في IIS

هذا هو خيار الخصم الثاني لـ IIS. يتم توفيره بمبلغ المبلغ المودع في IIS ، ولكن ليس أكثر من 400 ألف روبل في السنة ، أي يمكنك إرجاع ما يصل إلى 52 ألف روبل. تضع أقل على IIS - الخصم أقل (13٪ من المبلغ المودع في الحساب). إيداع أكثر - لا تزال تحصل على خصم 52 ألف روبل.

على عكس خصم الدخل بموجب IIS ، والذي يمكن المطالبة به عند إغلاق حساب ، يمكن استخدام الخصم للمبلغ المودع كل عام. لكن معهد الدراسات الإسماعيلية نفسه يجب أن يظل موجودًا لمدة ثلاث سنوات على الأقل.

هام: الخصمان السابقان كانا مرتبطين بشكل مباشر بالدخل من المعاملات مع الأوراق المالية. يسمح لك خصم المبلغ المودع في معهد الدراسات الإسماعيلية بعدم دفع أو إرجاع ضريبة الدخل الشخصية المدفوعة على الدخل الأساسي. على سبيل المثال ، إذا كنت تعمل رسميًا ودفع صاحب العمل ضرائب عنك ، فيمكنك إعادة الأموال المحولة.

ما هي المستندات المطلوبة للحصول على خصم ضريبة الاستثمار

ستحتاج إلى شهادة 2 - NDFL للدخل وضرائب الاستقطاع عن العام. يمكنك أخذها من صاحب العمل الخاص بك أو العثور عليها في حسابك الشخصي على موقع الضرائب ، حيث ستظهر بعد 1 مارس. علاوة على ذلك ، بناءً على الخصم ، ستختلف قائمة المستندات.

على الدخل من بيع الأوراق المالية

ستحتاج إلى تقارير الوسيط للتأكيد:

• مدة الأوراق المالية في الحساب ؛
• صحة حساب الخصم الضريبي (إذا تلقيت استردادًا من خلال الضريبة الأولى) ؛
• أن الأوراق المالية المباعة لم تؤخذ في الاعتبار في IIA.

يتفهم الوسيط بالتأكيد ما يتعامل معه ، لذا فقط اتصل به. وسوف تحصل على الوثائق اللازمة.

على الدخل من IIS

بالإضافة إلى شهادة 2 - NDFL للدخل والضرائب ، سوف تحتاج إلى:

• وثيقة تؤكد الحق في الخصم: اتفاقية صيانة IIS ، أو خدمات السمسرة ، أو شيء مشابه.
• تقارير الوسيط عن المعاملات على IIS.

للمبلغ المودع في IIS

لإصدار خصم ضريبة الاستثمار ، في هذه الحالة ، سوف تحتاج إلى:

• مستند يؤكد الحق في الخصم ، على سبيل المثال ، اتفاقية صيانة IIS أو خدمة السمسرة.
• أوراق تثبت حقيقة أن الأموال قد تم إيداعها ، على سبيل المثال ، أمر دفع أو إيصال وأمر نقدي.
• ساعد ذلك قبل ذلك على عدم استخدام الخصم للمبلغ المودع في IIS. ستحتاج إليها إذا كنت تتقدم بطلب للحصول على خصم من خلال وسيط. يمكنك الحصول عليه من مكتب الضرائب.

كيفية الحصول على خصم ضريبة الاستثمار من خلال وسيط

يتوفر هذا الخيار إذا كنت ترغب في الحصول على خصم للأرباح من بيع الأوراق المالية أو الدخل من IIS. الوسيط ببساطة لن يقتطع الضرائب.

هذه هي أسهل طريقة وتتطلب مشاركة قليلة منك. تحتاج إلى الاتصال بالوسيط وتقديم نموذج الطلب. إذا كنت تطالب بخصم من الدخل من IIS ، فيجب عليك أيضًا التأكيد بشهادة أنك لم تستخدم سابقًا خصمًا آخر من الضريبة.

كيفية الحصول على خصم ضريبة الاستثمار من خلال الضريبة

بهذه الطريقة للحصول على خصم ضريبي ، تقوم بإرجاع الضريبة المدفوعة مسبقًا. يمكن استخدام هذا الخيار لتسجيل جميع أنواع استقطاعات الاستثمار. لكن عليك أن تفعل ذلك بطريقة مختلفة قليلاً. هناك طريقتان.

من خلال حسابك الشخصي على موقع الضرائب

هذا الخيار مناسب لتسجيل الخصم للمبلغ المودع في IIS. يحتوي Lifehacker على إرشادات مفصلة حول كيفية القيام بذلك.

من خلال البرنامج الخاص "إعلان"

لتسجيل استقطاعات الدخل من الأسهم المباعة أو الدخل من IIS ، ستحتاج إلى برنامج خاص "إقرار". يمكنك تنزيله على موقع الضرائب.

بعد ذلك ، تحتاج إلى ملء إقرار. فيما يلي بعض الخطوات التي يجب اتخاذها.

ضع الشروط

• حدد رقم الفحص الخاص بك و OKTMO من القائمة المنسدلة. يمكنك معرفة كل هذا في مصلحة الضرائب الفيدرالية.
• الرجاء إدخال رقم المراجعة. إذا كانت هذه هي المرة الأولى التي تقوم فيها بالإيداع ، فاترك صفرًا. في كل مرة ترسل فيها المستند الذي تمت مراجعته إلى مكتب الضرائب ، ستحتاج إلى إضافة مستند.
• اختر حالتك.
• ضع علامة على الفور في السطر "إنشاء طلب استرداد ضريبي" ، لأنه لهذا الغرض ، بدأ كل شيء.

أدخل معلومات حول المصرح

في هذه المرحلة ، تحتاج إلى إدخال البيانات الشخصية. كل شيء بديهي هنا.

أدخل البيانات عن الدخل الوارد في الاتحاد الروسي

كود الدخل. في معظم الحالات ، سيفي الرمز 13 المميز باللون الأصفر بالغرض. وهي تشمل الرواتب والإتاوات والدخل القياسي الآخر. إذا كان هذا الرمز لا يناسبك ، فمرر المؤشر فوق كل رقم من الأرقام الملونة - سيظهر شرح ، ونوع الربح المقصود ، ويمكنك تحديد الخيار المناسب.

معلومات الدخل. لإضافته ، تحتاج أولاً إلى النقر فوق علامة "+" العلوية ، ثم النقر فوق علامة التبويب "+" في الجزء السفلي. جميع المعلومات موجودة في 2 - شهادات NDFL التي تلقيتها من صاحب العمل أو على موقع الويب الضريبي. في هذه المرحلة ، من بين أمور أخرى ، من الضروري الإعلان عن الدخل المستلم من العمليات مع الأوراق المالية.

أولاً ، يتم ملء مصدر المدفوعات ، ثم المعلومات المتعلقة بالدخل

المعلومات حول المنظمة موجودة في شهادة 2-NDFL. إذا تم استلام الدخل من فرد ، يشار إلى اسمه الكامل.

حدد رمز الدخل من القائمة المنسدلة

هناك عدد غير قليل من الخيارات ، لكنها مفهومة

حدد الدخل المستلم من بيع الأوراق المالية

اختر خيارًا مناسبًا من القائمة

الاستقطاعات المستلمة من خلال وكيل الاستقطاع الضريبي. إذا تم تزويدك بالفعل بخصومات ضريبية قياسية أو اجتماعية أو غيرها من الخصومات الضريبية من خلال صاحب العمل ، أي أنك لا تدفع ضريبة مقابل مبلغ معين ، فيجب ملاحظة ذلك في هذه المرحلة. يتم تقديم معلومات عن الخصومات في 2 - شهادة NDFL. إذا لم يكن لديك ، فتخط هذه النقطة. (وتعرف على المزيد حول الخصومات - فجأة تفوتك الحصول عليها).

املأ تفاصيل الخصم

ننتقل إلى الشيء المهم. في علامة التبويب "الخصومات" ، حدد "الاستثمار وخسائر الأوراق المالية". لنكتشف أيهما:

• مبلغ الخصم المنصوص عليه في الفقرة الفرعية 1 من الفقرة 1 من المادة 219.1 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي هو خصم من الدخل من الأوراق المالية. إذا كنت مهتمًا بذلك ، أدخل في المربع العلوي مقدار أرباحك من بيع الأسهم أو السندات أو الأسهم التي تنوي إعفائها من الضرائب.
• الخصم المنصوص عليه في الفقرة الفرعية 3 من الفقرة 1 من المادة 219.1 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي هو خصم للدخل من IIS. حدد المربع إذا كنت بحاجة إليه.

احفظ أو اطبع إقرارك

بعد إدخال التفاصيل ، استخدم الزر "تحقق" للتأكد من إكمال كل شيء. إذا كنت تخطط لتقديم مستند إلى مكتب الضرائب شخصيًا ، فأرسله للطباعة. أو احفظه كملف.xml.

قدم تصريحك

في شكل ملف xml ، يمكن تحميل الإعلان على موقع الويب الخاص بمصلحة الضرائب في حسابك الشخصي. للقيام بذلك ، عليك اتباع المسار التالي: الصفحة الرئيسية ← "مواقف الحياة" ← "إرسال 3 - ضريبة الدخل الشخصي" ← "تنزيل".

إذا كان ذلك مناسبًا لك ، يمكنك أيضًا أخذ المستندات المطبوعة إلى مكتب الضرائب شخصيًا أو إرسالها بالبريد.

كيف سيأتي المال بسرعة

إذا كنت تقدم طلبًا لاسترداد الضريبة وقمت بملء كل شيء بشكل صحيح في المرة الأولى ، فاستعد للانتظار حتى أربعة أشهر. لدى مكتب الضرائب شهر للتحقق من الإعلان ، لكن يمكن للإدارة إجراء تدقيق مكتبي ، والذي سيطيل العملية إلى ثلاثة أشهر.

إذا كان لدى مكتب الضرائب أي أسئلة ، بناءً على طلب المفتش ، فستحتاج إلى تقديم مستندات إضافية أو تقديم إقرار معدل ، والذي سيؤثر بالطبع أيضًا على وقت الانتظار.

بعد موافقة المفتش على الخصم ، يتم منح شهر آخر لدفع المال.