كيفية دفع الضرائب: ما يحتاج المواطن الروسي العادي إلى معرفته

2024 مؤلف: Malcolm Clapton | [email protected]. آخر تعديل: 2023-12-17 03:46

إذا لم تقم بتحويل الأموال إلى الدولة ، فقد تخسر المزيد.

سيركز هذا النص على الضرائب للأفراد - الناس والمواطنين وأنت وأنا. بالمناسبة ، دفع الضرائب هو التزام دستوري لدستور الاتحاد الروسي.

ما هي ضريبة الدخل التي يجب دفعها

في أغلب الأحيان ، يتم إخفاء هذه الضريبة خلف اختصار ضريبة الدخل الشخصي ، وكما يوحي الاسم ، يتم دفعها من الدخل الذي تحصل عليه. يمكن أن يكون:

• الراتب أو الرسوم ؛
• الدخل من بيع الأوراق المالية ؛
• المال من تأجير العقارات ؛
• الدخل من بيع شقة أو سيارة (هناك استثناءات هنا ، المزيد عنها أدناه) ؛
• الفوز في اليانصيب؛
• الجوائز والهدايا من الشركات ورجال الأعمال الفرديين أغلى من 4 آلاف روبل ؛
• العقارات أو السيارات أو الأوراق المالية التي تم الحصول عليها كهدية من غير الأقارب.

بعض الدخل معفى من ضريبة الدخل الشخصي. وتشمل هذه المزايا ، والمعاشات التقاعدية ، والمنح الدراسية ، والديون المسددة ، والممتلكات والأسهم المستلمة كهدية من الأقارب المقربين أو عن طريق الميراث ، والدخل من بيع السيارة والشقة التي تملكها لأكثر من ثلاث سنوات ، وما إلى ذلك. إذا كان لديك عدة عقارات ، فسيتعين عليك الانتظار لمدة خمس سنوات من تاريخ الشراء لبيع كل منها معفاة من الضرائب.

بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك الحصول على خصومات ضريبية لتقليل المبلغ الخاضع لضريبة الدخل الشخصي. بالنسبة للسكن ، هذا هو السعر الذي اشتريته به ، أو مليون روبل. يجب دفع الضريبة فقط على الفرق بين الدخل ومبلغ الخصم. للسيارة 250 مادة 220. خصومات ضريبة الأملاك بالآلاف.

كيف يتم حساب ضريبة الدخل الشخصي

معدل الضريبة لمعظم أنواع الدخل هو 13٪ من قانون ضريبة RF المادة 224. معدلات الضرائب. هذا يعني أنك إذا حصلت على راتب قدره 50 ألف روبل ، فستتلقى 43500 فقط ، وسيتم تحويل الباقي إلى الدولة. بالنسبة لبعض أنواع الدخل ، يكون المعدل 35٪. وتشمل هذه:

• المكاسب والجوائز من الشركات ورجال الأعمال الأفراد أكثر من 4 آلاف روبل.
• الدخل من الودائع بالروبل بمعدل يفوق معدل إعادة التمويل بمقدار 5 نقاط (الآن 11٪) ، أو الودائع بالعملات الأجنبية بمعدل 9٪.
• الدفع مقابل استخدام أموال المساهمين في التعاونيات الاستهلاكية الائتمانية والفوائد على القروض المقدمة إلى التعاونيات الاستهلاكية للائتمان الزراعي. ولكن فقط الفرق بين الدخل بموجب الاتفاقية ومؤشر "معدل إعادة التمويل + 5٪" يخضع للضريبة.
• المدخرات في الفائدة عند الحصول على قرض ، إذا كانت مساعدة مادية و (أو) صادر القرض من قبل صاحب العمل أو منظمة أخرى ذات صلة. ومرة أخرى ، لا يخضع المبلغ بالكامل للضريبة ، والفرق بين الفائدة بموجب الاتفاقية والمبلغ الفعلي للفائدة هو 9٪ للقرض بالعملة الأجنبية أو من معدل إعادة التمويل.

كيف ومتى تدفع ضريبة الدخل الشخصي

إذا كان دخلك يقتصر على راتبك ، فلا داعي لفعل أي شيء. يتم احتساب الضريبة وخصمها وتحويلها من قبل صاحب العمل. إذا تلقيت دخلاً إضافيًا ، فيجب عليك أولاً إخطار مكتب الضرائب بذلك. للقيام بذلك ، يجب عليك تقديم إعلان 3 - NDFL - يحتوي Lifehacker على إرشادات مفصلة حول كيفية القيام بذلك.

يجب عليك تقديم المستند قبل 30 أبريل من العام التالي للوثيقة التي تلقيت فيها الأموال.

إذا كان هذا التاريخ يقع في عطلة نهاية الأسبوع ، فسيتم ترحيل الموعد النهائي إلى يوم العمل التالي. يجب دفع الضريبة المستحقة بحلول 15 تموز (يوليو). ويمكن القيام بذلك بعدة طرق:

• على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية ؛
• من خلال موقع خاص على موقع FTS ؛
• من خلال الهاتف المحمول أو البنك عبر الإنترنت أو مباشرة في المؤسسة ؛
• تشغيل ؛
• من خلال مراكز متعددة الوظائف ؛
• في مكتب البريد.

هل توجد أي مزايا ضريبية على الدخل الشخصي

لا توجد فوائد ، ولكن هناك خصومات. يمكنك إرجاع جزء من الضريبة المدفوعة أو المبلغ بالكامل ، إذا كان لديك طفل ، أو اشتريت منزلاً ، أو درست مقابل رسوم أو تلقيت علاجًا طبيًا ، وما إلى ذلك. لا يمكن قول هذا باختصار.لذلك من الأفضل فتح مادتين مفيدتين على الفور في علامة التبويب التالية وقراءتهما عند الانتهاء من هذا النص.

ما هي الضرائب العقارية التي يجب دفعها

ما هي الممتلكات الخاضعة للضريبة

العقارات

إذا كنت تملك الفصل 32 من قانون ضريبة الترددات اللاسلكية. ضريبة الأملاك على عقارات الأفراد ، يجب عليك دفع ضريبة الأملاك. تشمل هذه الأشياء:

• منزل؛
• شقة أو غرفة
• مرآب أو مكان لوقوف السيارات ؛
• مجمع عقاري واحد
• البناء في التقدم؛
• أي مبنى أو هيكل آخر.

معدل الضريبة يتراوح من 0.1٪ إلى 2٪ - كل هذا يتوقف على المنطقة والقيمة المساحية للعقار. كلما كان سعره أعلى ، كلما ارتفع السعر.

ينص القانون على استقطاعات من قانون الضرائب للاتحاد الروسي المادة 403. إجراء تحديد الوعاء الضريبي على أساس القيمة المساحية للعناصر الخاضعة للضريبة. عند حساب الضريبة على شقة أو جزء من منزل ، يتم خصم سعر 20 مترًا مربعًا من التكلفة الإجمالية ، لغرفة أو جزء من شقة - 10 أمتار مربعة ، للمنزل - 50 مترًا مربعًا. وبالفعل يتم فرض ضرائب على الباقي.

المواصلات

يدفع مالكو السيارات واليخوت والدراجات النارية وعربات الثلوج والسفن والطائرات وغيرها من وسائل النقل قانون ضريبة RF المادة 358. الهدف من الضرائب هو ضريبة النقل.

تعتمد الضريبة على نوع النقل وقوة المحرك. تقدر كل قوة حصانية (كيلوغرام من قوة الدفع للمحرك النفاث ، وطن واحد من السيارة ، وما إلى ذلك) بالروبل. يتم تحديد معدل الضريبة من قبل السلطات الإقليمية. ومع ذلك ، فإن شهيتهم محدودة بعشرة أضعاف قانون الضرائب للاتحاد الروسي المادة 361. معدلات الضرائب هي حجم المعدل المحدد في قانون الضرائب. على سبيل المثال ، لا يمكن تحميل مالك سيارة بسعة تصل إلى 100 حصان أكثر من 25 روبل لكل حصان.

الارض

يدفع مالكو قطع الأراضي الواقعة في أراضي مدينة أو قرية أو تشكيل بلدية آخر قانون الضرائب الخاص بالاتحاد الروسي المادة 389. والهدف من الضرائب هو ضريبة الأرض.

يتم احتساب الضريبة من القيمة المساحية. لا يمكن أن تتجاوز المعدلات 0.3٪ لأراضي الإسكان والخدمات المجتمعية ، والأراضي الزراعية ، والبيوت الصيفية ، والحدائق ، وقطع الأراضي الفرعية الشخصية والأراضي الجمركية ، و 1.5٪ للأشياء الأخرى.

كيف ومتى تدفع الضرائب العقارية

يرسل مكتب الضرائب إخطارًا واحدًا بضرورة دفع ضريبة الأملاك. سيصلك عن طريق البريد أو يظهر في حسابك الشخصي على موقع FTS قبل 1 نوفمبر. يجب دفع الضرائب بحلول الأول من كانون الأول (ديسمبر). أسهل طريقة للقيام بذلك ، مرة أخرى ، هي موقع الضرائب.

هل هناك حوافز ضريبية على الممتلكات

تنطبق الإعفاءات الفيدرالية والمحلية على ضرائب الممتلكات والأراضي. للنقل - إقليمي فقط.

إذا كنت لا ترغب في الخوض في القوانين ، يمكنك التحقق مما إذا كان يحق لك الحصول على ميزة في مصلحة الضرائب الفيدرالية.

على سبيل المثال ، يمكن للأشخاص ذوي الإعاقة من المجموعتين الأولى والثانية وأنواع مختلفة من الأفراد العسكريين وأقاربهم والمتقاعدين والمواطنين الآخرين التقدم بطلب للحصول على مزايا ضريبة الأملاك. إذا كنت لا تبحث عن طرق سهلة ، فإن قائمة المستفيدين الفيدراليين لضريبة الممتلكات موجودة في المادة 407 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، المادة 407. المزايا الضريبية لقانون الضرائب للاتحاد الروسي ، الأرض - في المادة 391 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، المادة 391.

للاستفادة من الامتياز ، عليك إخطار مكتب الضرائب بحقك. يمكنك تقديم طلب على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في حسابك الشخصي ، باتباع المسار: "مواقف الحياة" → "التقدم للحصول على ميزة".

ما هي الضرائب الأخرى هناك

أعلاه هي الضرائب التي سيواجهها كل شخص تقريبًا بطريقة أو بأخرى في أوقات مختلفة من الحياة. لكن كل شيء لا يقتصر عليهم. على سبيل المثال ، قد يدفع الشخص الذي يقدم خدمات منتظمة مقابل المال ضريبة على الدخل المهني. إذا كان يعمل لحسابه الخاص ، فسيتعين عليه دفع ليس 13٪ ، ولكن 4-6٪ من المبالغ المستلمة. صحيح ، هذا هو القانون الاتحادي المتاح بتاريخ 15 كانون الأول (ديسمبر) 2019 رقم 428-FZ "بشأن التعديلات على القانون الاتحادي" بشأن إجراء تجربة لإنشاء نظام ضريبي خاص "ضريبة على الدخل المهني" في مدينة موسكو الفيدرالية ، في منطقتا موسكو وكالوغا ، وكذلك في جمهورية تتارستان (تتارستان) "فقط لسكان 23 منطقة.

بالإضافة إلى ذلك ، هناك خيارات دفع لا تسمى ضرائب ، لكن جوهر هذا لا يتغير كثيرًا. على سبيل المثال ، لا تخضع الميراث لضريبة الدخل الشخصي ، ولكن يجب عليك دفع رسوم حكومية.

ماذا يحدث إذا لم تدفع الضرائب

لا شيء جيد.إذا لم تقدم إقرارًا ضريبيًا عند الضرورة ، فستكون العقوبة 5٪ من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، المادة 119 من مبلغ الضريبة غير المسددة عن كل شهر تأخير ، ولكن ليس أقل من ألف روبل ولا تزيد عن 30 ٪ من المبلغ المستحق. لكل يوم تأخير في مدفوعات الضرائب ، سيتعين عليك دفع غرامة - 1/300 من معدل إعادة التمويل للبنك المركزي. الآن هو 0.02٪.

أخيرًا ، يمكن تغريمك بتهمة التهرب الضريبي بنسبة 20٪ من قانون ضريبة RF ، المادة 122. عدم دفع مبالغ الضريبة أو عدم إتمامها. وإذا تمكنت من إثبات أنك فعلت ذلك عن قصد ، فستكون العقوبات 40٪.

جميع العقوبات المالية هي بالإضافة إلى الضرائب التي لا يزال يتعين عليك دفعها.

إذا كان لديك على مدى السنوات الثلاث الماضية ما لا يقل عن 900 ألف (وهذا يمثل أكثر من 10٪ من جميع الضرائب الخاصة بك) ، فقد تنجذب إلى المادة 198 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. تهرب فرد من دفع الضرائب والرسوم و (أو) فرد - دافع أقساط التأمين من دفع مسؤولية أقساط التأمين. هذه غرامة تتراوح بين 100 و 300 ألف روبل (في بعض الأحيان - الدخل لمدة 18 شهرًا إلى ثلاث سنوات) ، أو ما يصل إلى عام من العمل القسري ، أو حتى ستة أشهر من الاعتقال ، أو السجن لمدة تصل إلى عام.

ما يجب تذكره

• إذا تلقيت دخلاً لا يدفع منه صاحب العمل خصومات ، فيجب عليك الإعلان عن هذه الإيصالات بحلول 30 أبريل ودفع الضريبة بحلول 15 يوليو.
• قبل الإعلان عن الدخل ، تحقق مما إذا كان يجب القيام به وما إذا كان خاضعًا للضريبة. هناك تنازلات كثيرة في القوانين.
• إذا كنت تمتلك منزلًا أو سيارة أو أرضًا ، فعليك دفع ضرائب الملكية. يجب أن يتم ذلك قبل 1 ديسمبر.
• قدمت الدولة العديد من الفوائد لضرائب الممتلكات. تحقق لمعرفة ما إذا كنت مدرجًا في قائمة أولئك الذين تم تفتيحهم. إذا كان الأمر كذلك ، يجب عليك إخطار دائرة الضرائب الفيدرالية.
• إذا لم تدفع الضرائب ، فسوف ينتهي بك الأمر بالتخلي عن أموال أكثر بكثير مما "ادخرته".